Добрый день. Организация на УСН 15%. Реализует товар через маркетплейсы (ОЗОН, Вайлдберриз). Заключен договор комиссии. Товар реализуется физическим лицам. Во входящих документам: отчеты о реализации комиссионного товара, УПД на суммы комиссий (Услуги комиссионера) приходят с выделенным НДС. В этом случае нашей организации надо заполнять Журнал учета счет фактур и сдавать в ИФНС ежеквартально?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Журнал СФ заполнять не требуется, если получается первичку от агента на его вознаграждение с НДС.
Это такая же услуга с входящим НДС, как любая другая для вас. Например, аренда с НДС. Агент выполнил свою работу — продал товар, он на ОСНО. Поэтому на свои услуги он выставил акт с НДС.
Кто оформляет журнал СФ подробнее здесь
Порядок представления журнала учета счетов-фактур
Его отдельно ведут и сдают именно сами посредники, которые не сдают декларацию по НДС.
Спасибо за ответ!