УСН доходы-расходы, НДС при продаже металлолома в 1С

Вопрос задал Татьяна Ш.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.87/10)

Добрый день. Организация на УСН, является плательщиком НДС 5% (с 2025 года). Является продавцом металлолома (разовая операция). Как выписать УПД? В реализации товаров какую ставку НДС указать в 1С? Должны ли мы указывать в УПД, что НДС исчисляется налоговым агентом?

Метки вопроса: —

Все комментарии (15)

  1. Здравствуйте!

    Продавец на УСН, применяющий специальные ставки (5%, 7%), НДС не исчисляет и выставляет СФ с пометкой «НДС исчисляется налоговым агентом».
    Продавец информирует покупателя о применяемой им ставке НДС в договоре или ином документе (п. 8 ст. 161 НК РФ).
    Покупатель начисляет НДС за продавца по его налоговой ставке (т. е. 5/105%, 7/107%, независимо от своей системы налогообложения).
    Как на УСН исчислять НДС при продаже лома, шкур, макулатуры и по какой ставке?

    Алгоритм отражения операций и выставление счет — фактуры смотрите, пожалуйста, в материале:
    Реализация лома и сырых шкур животных в учете Продавца в 1С ПРОФ

  2. Добрый день, в продолжение темы, описанной выше. Сделали всё по инструкции: Алгоритм отражения операций и выставление счет-фактуры смотрите, пожалуйста, в материале:
    Реализация лома и сырых шкур животных в учете продавца в 1С ПРОФ. Но 1С выдает ошибку. Прилагаем скриншот. Чем можете помочь в данной ситуации?

  3. По прикрепленному скрину сложно судить на каком этапе возникает ошибка.
    Прикрепите, пожалуйста, скрины всей последовательности выполненных действий, сами документы, как вводили, движение документов по кнопке Дт/Кт.

  4. Пролисните скриншот. Приложила всю последовательность.

  5. Благодарю за скрины.
    В документе реализации должна быть расчётная ставка 5/105, у вас 5%.
    Исправьте, пожалуйста.

  6. Ставка ничего не меняет. Ошибка есть. Вы в изначальном вашем ответе приложили алгоритм отражения операций, запись сделана еще тогда, когда НДС был 18%. Этот алгоритм актуален? В документе реализации ставку поменяла, в ручных проводках тоже, ошибка не ушла.

  7. В данном случае это не ошибка, т.к. НДС вы не исчисляете по этой операции.
    В экспресс — проверке программа предупреждает, т.к. видит реализацию, а НДС нет.

    1. В случае продажи нами металлолома в доходы КУДиР должна попасть полная сумма от покупателя (налогового агента), и тогда нужно вручную это откорректировать, или за вычетом НДС, который заплатит налоговый агент?

      1. Мы (продавец) ООО, УСН, доход-расход.

      2. Про ручную корректировку снимаю вопрос.

  8. Уточните, пожалуйста, верно поняла, что вопрос решён.

    1. Про включать всю сумму в КУДиР или всё же за минусом НДС, который налоговый агент уплатит, остался.

  9. В КУДиР сумма без НДС.

    1. Есть ссылка на законодательство? Не совсем понятно почему. Для нас это полный доход, агент в бюджет платит.

  10. Да, вы правы, доходом будет вся сумма по документу реализации.
    У нас есть очень хорошая статья по реализации вторсырья на УСН с НДС.
    Алгоритм описан для версии КОРП, но информация по доходам рассмотрена наглядно.
    Реализация вторсырья в учете Продавца на УСН с НДС в 1С (КОРП)

Комментарии закрыты.