НДС и пошлины по импорту

1. Оксана доброе утро! Я перебросила на 15 счет все закрылось. Объясните пожалуйста ведь после временного ввоза если таможня разрешит этот товар оприходовать на продажу мы должны будем его опять отправить на таможню что бы потом его оприходовать по декларации. Какие мы должны сделать проводки и что с НДС. В книгу покупок мы взяли НДС, который с нас удержали и у нас останется остаток на 19.05 счете как с ним быть?

   1. Валентина, добрый день!

      «Объясните, пожалуйста, ведь после временного ввоза, если таможня разрешит этот товар оприходовать на продажу, мы должны будем его опять отправить на таможню, чтобы потом его оприходовать по декларации»

      — как обсудили выше информации в доступных нам источниках по вашему вопросу нет. Эти моменты надо уточнить на таможне или у своего таможенного брокера/специалиста, который в компании занимается таможенным оформлением.

      «Какие мы должны сделать проводки и что с НДС. В книгу покупок мы взяли НДС, который с нас удержали и у нас останется остаток на 19.05 счете как с ним быть?»

      — имеет смысл задать письменный вопрос в ИФНС с описанием ситуации, чтобы получить корректный ответ по НДС и знать о своих дальнейших действиях. Не понятно пока, про какой остаток речь.
      Все что с вас взяли — начислено и принято к вычету (Д 76 К 51, Д 19 К 76, Д 68 К 19 — сальдо по счету 19 — ноль). Остаток может быть по счету 76, если переплатили. Его зачтете в счет других платежей. По счету 19 сальдо нет.

      Если вопрос, что начислили НДС при временном ввозе, приняли к вычету, потом этот же товар ввезли. Надо ли восстанавливать вычет по временному ввозу и возвращать НДС, уплаченный на таможню — этот вопрос надо задать аудиторам. Сообщите, какие проводки и учет в целях НДС рекомендовали и под них в отдельном обсуждении обязательно подберем для вас отражение в 1С.

      Если имеете в виду, что НДС начислили по временному ввозу и его не принимаете к вычету по своим соображениям и он завис на 19.05 (Д 76 К 51, Д 19 К 76). То спишите этот НДС в 91.02 в непринимаемые в НУ расходы через документ Списание НДС — тогда сальдо не будет по счету 19 (Д 91 К 19 — сальдо по счету 19 — ноль).
      Документ Списание НДС

      На счет 15 счета — это наше предложение по учету. В вашем случае временный ввоз — это просто решение таможни по каким-то их причинам. По факту товар куплен, право собственности на него перешло и расчеты с поставщиком по счету 60 должны быть закрыты. Стоимость товара сформирована с учетом перехода права собственности и оплат. Курсовые разницы по расчетам должны быть корректно отражены в БУ и НУ т.е. несуществующего аванса по счету 60 в валюте, по нашему мнению, быть не должно. Поэтому такой вариант и предлагаем. Применять его или нет — на ваше профессиональное суждение. Если есть сомнения, то поможет консультация аудитора для получения дополнительного экспертного мнения по вопросу.

2. Добрый день! Вы высокого уровня специалисты и то затрудняетесь сказать как будет. Таможня делает свое дело она выпустила товар на временный ввоз сняла НДС как бы за хранение. Но при оприходовании ГТД НДС считается со всей суммы, а мы принимаем к вычету только тот, который они сняли. Таможня сняла еще сумму НДС, документы они никакие не предоставили пока это я увидела по нашему лицевому счету. Мои предположения, что они опять выставят очередную ГТД или же потом когда разрешат поставить на учет товар все пропишут в ГТД . Таможенный брокер сказал, что если у нас получиться включить это товар в реестр и таможня его выпустит, то НДС снимать больше не будет, но точно я не могу сказать так как не знаю как они поступят. Тогда давайте этот вопрос отложим пока не будет ясности.

   1. Договорились! Будут изменения в вашей ситуации и новые документы, зададите вопрос с конкретикой в ЛК и подберем алгоритм в 1С.

3. Спасибо

   1

Комментарии закрыты.