Добрый день. Нашей организации иностранный поставщик выставил 24.11.2023 ГТД с нулевой ценой (безвозмездно), мы НДС к возмещению не взяли, а затем поставщик оформил 23.01.2024 корр. ГТД на сумму 5 млн. руб., мы делаем корректировку и берём НДС к возмещению. На данный момент наша организация должна иностранному поставщику 5 млн. руб. Сегодня этот поставщик выставил нам кредит-ноту на уменьшение 5 млн. руб., т.е. долга нет. Вопрос: надо восстанавливать НДС? И надо ли платить налог на прибыль с 5 млн. руб. (Дт 60.22 Кт 91.01)?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Кредит-нота — премия, и если она не связанна с изменением цены товаров, то учитывается во внереализационных доходах как безвозмездно полученное имущество (Письмо Минфина РФ от 27.09.2012 N 03-03-06/1/506, ст. 250, 271 НК).
Кредит-нота, полученная от поставщика, отражается в учете покупателя —
Операции — Операции, введенные вручную — Создать — Операция.
Кредит-нота от иностранного поставщика в EUR
Если кредит-нота не меняет стоимость товара, то НДС восстанавливать не надо.
Светлана, спасибо за оперативный и понятный ответ!!!