Добрый день. Нашей организации иностранный поставщик выставил 24.11.2023 ГТД с нулевой ценой (безвозмездно), мы НДС к возмещению не взяли, а затем поставщик оформил 23.01.2024 корр. ГТД на сумму 5 млн. руб., мы делаем корректировку и берём НДС к возмещению. На данный момент наша организация должна иностранному поставщику 5 млн. руб. Сегодня этот поставщик выставил нам кредит-ноту на уменьшение 5 млн. руб., т.е. долга нет. Вопрос: надо восстанавливать НДС? И надо ли платить налог на прибыль с 5 млн. руб. (Дт 60.22 Кт 91.01)?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Налог на прибыль и НДС при предоставлении кредит-ноты в 1С
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Вопрос по отражению в 1с возврата иностранному поставщику в режиме реэкспорта. Вопрос по отражению в 1с возврата иностранному поставщику в режиме реэкспорта. В учете было отражено несколько поставок от иностранного поставщика…
- В книгу покупок не попадает весь НДС налогового агента при покупке услуг у иностранца при частичной оплате в 1С Добрый день! Наша организация оплачивает электронные услуги поставщику из Беларуси. Мы являемся налоговым агентом по НДС. Сумма услуг по акту…
- НДС на таможне, безвозмездное получение образца Иностранный поставщик прислал для нашей организации интерфейсный модуль (демо версию) без оплаты. На таможне ее оценили по рыночной стоимости для…
- Отражение НДС при расторжении договора Поставщик заключил договор поставки на 2,4 млн. рублей. Покупатель перечислил аванс 2,4 млн. рублей( Д 51 К62.02). Поставщик перечислил с…
Статьи по этой теме
- Субсидия на ПО для поддержки малого и среднего бизнеса Постановление Правительства от 28.06.2021 N 1031 утвердило порядок предоставления субсидии из федерального бюджета Российскому фонду развития информационных технологий (РФРИТ) для…
- Приказ о применении ставки НДС на УСН Скачать примеры: Приказ о применении стандартной ставки НДС на УСН – 20% Приказ о применении пониженной ставки НДС на УСН…
- Как заполнить графу 15 книги покупок при импорте из дальнего зарубежья в 1С, если доставка включается в стоимость товаров? Мы приобрели импортный товар. По учетной политике стоимость товара формируется с учетом всех расходов по его приобретению (транспортные и т.п.).…
- Импорт товаров из дальнего зарубежья. Оплата и покупка в разных валютах в 1С Расчеты с иностранцами, как правило, ведутся в иностранной валюте. А значит, возникают вопросы, по каким правилам вести взаиморасчеты с поставщиком,…
Здравствуйте!
Кредит-нота — премия, и если она не связанна с изменением цены товаров, то учитывается во внереализационных доходах как безвозмездно полученное имущество (Письмо Минфина РФ от 27.09.2012 N 03-03-06/1/506, ст. 250, 271 НК).
Кредит-нота, полученная от поставщика, отражается в учете покупателя —
Операции — Операции, введенные вручную — Создать — Операция.
Кредит-нота от иностранного поставщика в EUR
Если кредит-нота не меняет стоимость товара, то НДС восстанавливать не надо.
Светлана, спасибо за оперативный и понятный ответ!!!