Налог на прибыль и НДС при предоставлении кредит-ноты в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Любовь К.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Добрый день. Нашей организации иностранный поставщик выставил 24.11.2023 ГТД с нулевой ценой (безвозмездно), мы НДС к возмещению не взяли, а затем поставщик оформил 23.01.2024 корр. ГТД на сумму 5 млн. руб., мы делаем корректировку и берём НДС к возмещению. На данный момент наша организация должна иностранному поставщику 5 млн. руб. Сегодня этот поставщик выставил нам кредит-ноту на уменьшение 5 млн. руб., т.е. долга нет. Вопрос: надо восстанавливать НДС? И надо ли платить налог на прибыль с 5 млн. руб. (Дт 60.22 Кт 91.01)?

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)
  1. Корчагина Светлана Корчагина Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Кредит-нота — премия, и если она не связанна с изменением цены товаров, то учитывается во внереализационных доходах как безвозмездно полученное имущество (Письмо Минфина РФ от 27.09.2012 N 03-03-06/1/506, ст. 250, 271 НК).

    Кредит-нота, полученная от поставщика, отражается в учете покупателя —
    Операции — Операции, введенные вручную — Создать — Операция.
    Кредит-нота от иностранного поставщика в EUR

    Если кредит-нота не меняет стоимость товара, то НДС восстанавливать не надо.

    1. Светлана, спасибо за оперативный и понятный ответ!!!

       1
  2. Корчагина Светлана Корчагина Светлана Сотрудник Бухэксперт:
    Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Исправленный счет-фактура от поставщика на уменьшение суммы за прошлый квартал в 1С Добрый день! в январе поставщик выставил сч.ф. на сумму 230 тыс руб, декларацию по НДС за 1 кв сдали. в…
  2. Неверно восстановили аванс в Книге продаж прошлого периода по части выполненных работ в 1С Добрый день! АО на ОСНО. Поставщик выполняет для нас ремонтные работы в арендуемом помещении. По договору аванс по выполненным работам…
  3. Списание НДС со счета 76.АВ при расторжении договора (отказ от поставки покупателем) у поставщика в 1С Поставщик заключил договор поставки на 2,4 млн. рублей. Покупатель перечислил аванс 2,4 млн. рублей( Д 51 К62.02). Поставщик перечислил с…
  4. Исправленный счет-фактура от поставщика на уменьшение, как отразить в уточненке по НДС Добрый день! в январе поставщик выставил сч.ф. на сумму 230 тыс руб, декларацию по НДС за 1 кв сдали. в…

Статьи по этой теме

  1. Можно ли упрощенцу выбирать между ставками НДС 5% и 7%? Применяем УСН, доход за 2024 год — свыше 60 млн руб. но не более 250 млн руб. Можно ли с…
  2. С какого момента упрощенцу начислять НДС? Применяем УСН, доход за 2025 год — свыше 20 млн руб. С какого момента начислять НДС в 2026 году —…
  3. Меняется ли учет на УСН с НДС, если доход не превышает лимит? Работаем на УСН, доход меньше 20 млн руб. Меняется ли для нас что-то в учете НДС с 2026 года? На…
  4. С каким статусом выставлять УПД при освобождении от НДС на УСН? Применяем УСН, доходы до 60 млн руб. Реализацию оформляем УПД, какой статус в нем указывать с 2025 года — 1…