УСН с НДС, можно ли не начислять НДС по всем видам деятельности, если есть операции освобожденные от НДС по ст. 149 НК РФ в 1С

Вопрос задал Ольга П.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день! Вопрос про НДС для УСН с 2025. У нашей организации на УСН два вида деятельности:
1. Ветеринарные услуги — без НДС по льготе.
2. Аптека — розничная продажа товаров зооветеринарного назначения и груминг.
По первому виду деятельности НДС с продажи отменили с 01.01.2025 г.
А вот по второму виду деятельности есть ли НДС, если оборот по нему менее 60 млн. в год?
Может, при таком раскладе нам не надо вводить НДС на розничную продажу?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Если у вас доходы в НУ до 60 млн. за 2024 год.
    Значит у вас глобальное освобождение от НДС на все операции по ст. 145 НК РФ.

    Далее уже смотреть какие-то льготы. Например, на ветеринарные услуги. Это для тех актуально, кто платит НДС.
    Если у них есть операции с НДС и освобожденные от НДС по ст. 149 НК РФ. Тогда им это интересно.

    Пригодится
    Меняется ли учет на УСН с НДС, если доход не превышает 60 млн. руб.?

    Вопрос — у вас весь доход менее 60 млн. или более 60 млн. руб.?
    Смотреть надо КУДиР за 2024, без деления на виды деятельности.
    Как считать доход для определения ставки и освобождения от НДС?

  2. В целом по организации доход за 2024г. болеет 60 млн. руб. и значит есть НДС. Но по видам деятельности 1)продажа в розницу ветерин. препаратов(аптека) доход меньше 60 млн. в год. Доход более 60 млн. в год на 70 % формируют ветеринарные услуги, которые освобождены по льготе от НДС. Вопрос именно по рознице, которая меньше 60 млн. руб?

  3. По шагам общий план.

    Если доход более 60 млн. руб за 2024.

    1) Работаете на УСН с НДС. Надо выбрать ставку НДС, которая вам подходит оптимально.
    Сделайте расчет или в Калькуляторе 1С или в файле excel.

    Пригодится

    Выбор ставки НДС на УСН с 2025 года в 1С

    Влияет ли выбор ставки НДС на расчет налога при УСН?

    Какая ставка НДС выгоднее на УСН: специальные 5% (7%) или общая 20% (10%)?

    Считать надо не только НДС, но и налоговую нагрузку общую в т.ч налог по УСН.

    2) Укажите выбранную ставку в 1С

    Как указать ставку НДС на УСН с 2025 года в 1С

    3) Под освобождение попадает только та часть деятельности, которая подходит под выполнение условий.
    Надо посмотреть ст. 149 НК РФ. И свериться, выполняете условия или нет.
    Здесь не важна сумма дохода — более 60 млн. или менее 60 млн. по виду деятельности. Все лимиты по доходам смотрят ИТОГО. И уже исходя из того, что получилось выбирают общую ставку НДС.

    Если у упрощенца нет права на освобождение от НДС по ст. 145 НК РФ, можно использовать освобождение по ст. 149 НК РФ?

    Какие операции у упрощенца освобождаются от НДС по ст. 149 НК РФ?

    В вашем случае будут операции облагаемые НДС по выбранной ставке (5%, 7%, 20%(10%)) и освобожденные по ст. 149 НК РФ, которые под условия НК попадают.

    4) Если будет операции освобождаемые от НДС по ст. 149 НК РФ и с НДС (5%, 7%, 20%).
    Что касается раздельного учета НДС, если ставка НДС 5%, 7%, то он не нужен.
    Но возможно какие-то еще настройки понадобятся — ждем автоматизацию. При ст. 149 НК РФ надо заполнять раздел 7 декларации по НДС.

    Надо ли вести раздельный учет входящего НДС, если применяется ставка НДС 5% и освобождение от НДС по ст. 149 НК РФ?

    Если выберите НДС 20% — раздельный учет входящего НДС надо будет вести. Также будет раздел 7 декларации по НДС.

    Все, что касается учета на УСН с НДС в 1С — некоторую автоматизацию еще ожидаем. Будем уже в комплексе смотреть и комментировать. Материалы обязательно на сайте разместим. Вы ничего не пропустите.
    Пока важно ставку НДС выбрать и в 1С ее настроить с 01.01.2025. Это большая, важная работа до конца 2024.

    1. Ольга, рада была помочь и разобрать с вами интересный вопрос. Будем на связи 🌷🌷🌷

Комментарии закрыты.