На имя учредителя организации поступило письмо от 01.07.22г. об оказании благотворительной помощи в приобретении и передачи специального защитного снаряжения (бронежилеты) для командируемых в регионы со сложной оперативной обстановкой. Мы приобрели 9 комплектов бронежилетов (входящего НДС не было). И передали их безвозмездно при этом в документах указали НДС. В декларации по НДС за 3-й квартал Счет-фактуры отразили в книге продаж с кодом вида операции 10. В связи с изменениями в НК РФ внесенными 443-ФЗ от 21.11.22 хотели бы исправить безвозмездную передачу: поставить на внереализационные расходы пп19.12 п1 ст 265НК РФ, убрать начисленный НДС. Уточненную декларацию по НДС за 3-й кв. подавать надо?
Использовали документ Безвозмездная передача.
Здравствуйте!
Необходимо отсторнировать первоначальный документ, как ошибочный, с помощью документа Операция, введенная вручную (вид Сторно).
Документ Операция, введенная вручную вид операции Сторно документа
На закладке регистра сведений НДС Продажи:
Запись дополнительного листа = Да;
Корректируемый период = любая дата корректируемого периода (можно последнее число квартала).
Сторнирующая запись пройдет в доп.листе книги продаж за корректируемый период.
Необходимо будет подать уточненную Декларацию по НДС.
Порядок представления уточненной декларации по НДС
Создайте исправленную безвозмездную передачу текущим периодом, Без НДС.
На закладке Счет затрат укажите статью расходов, принимаемую в НУ.
При составлении исправленной безвозмездной передачи текущим периодом, без НДС — это будет исправительная счет-фактура или как новый документ. При подачи декларации в книге продаж указываем код операции 10? Надо заполнять Раздел 7 Операции, не подлежащие налогообложению? А какой код указывать 1010253 ст.149 п.2 пп19 или КОД 1010288 ст 149 п.3 пп12
В 1С нельзя сформировать исправительный документ на основании д-та Безвозмездная передача.
Можно добавить правильные проводки в д-т Операция, введенная вручную, которой вы сторнировали первоначальную передачу.
Раздел 7 Декларации по НДС надо будет заполнять. Но заполнить автоматически его можно, только если вы ведете раздельный учет по НДС в базе 1С.
Раздел 7 декларации по НДС для необлагаемых операций
Считаю, что код в данном случае 1010288, рекомендую по этому вопросу проконсультироваться в своей ИФНС.