Вычет НДС, если аванс получен от одного контрагента, а отгрузка сделана на другого контрагента после реорганизации

Индивидуальную консультацию запросил Сергей И. (Новосибирск)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Ситуация (обратите внимание на даты): 21 ноября 2019г Организация ООО «СКС» (Подрядчик) Брусника получил предоплату от ООО «Брусника» (Заказчик), выписал счет-фактуру на аванс, которую отразил в книге продаж. 11 декабря 2019г. происходит реорганизация: ООО «Брусника» присоединилась к ООО «БОС», которая приняла на себя все обязательства. 23 декабря 2019 года ООО «СКС» (Подрядчик) выполняет работы, подписывает акт выполненных работ и выписывает счет-фактуру, в которой Покупатель: ООО «БОС», вносится в книгу продаж. ВОПРОС: Может ООО «СКС» (Подрядчик) 23.12.2019г. принять к вычету НДС с авансовой счет-фактуры и внести её в книгу покупок? Смущает то, что авансовые счет-фактуры выписаны на контрагента с одним ИНН, а отгрузка сделана на контрагента с другим ИНН, вносим эти авансовые счет-фактуры в книгу покупок, по контрагенту которого уже нет. Если да, то как это правильно отразить в 1С?

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте, Сергей.
    Посмотрите обсуждение подобного вопроса здесь: Формирование книги покупок с аванса полученного, если есть корректировка долга и старый покупатель ликвидирован
    Авансы полученные при реорганизации (преобразование)Покупателя Останутся вопросы пишите.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Должна ли сумма в книге покупок после выполнения работ по авансовой счет-фактуре выданной Подрядчиком, совпадать с суммой по этой авансовой счет-фактуре в книге продаж у Заказчика Ситуация: Во 2-м квартале 2019 года Подрядчиком получен аванс 100 000р. Подрядчиком выписана счет-фактура на аванс, внесена в книгу продаж,…
  2. Сторно счет-фактуры на аванс Сформирована счет-фактура на аванс и занесена в книгу продаж с кодом 02 (приложение 01 Книга продаж 4 кв 2019) .…
  3. Счет-фактуру на аванс выписали с опозданием, как заполнить уточненку по НДС в 1С Добрый день. За 4 квартал 2019 года занижена налоговая база по НДС, ошибочно не внесены в книгу Продаж две авансовые…
  4. Авансовая счет-фактура у упрощенца ООО перешла на УСН с 01.01.2022г. Некоторым покупателям решили продолжать выставлять счета-фактуры с НДС. При отгрузке все понятно: выставили -…

Статьи по этой теме

  1. Где резиденту Сколково регистрировать счет-фактуру, выставленный без НДС? Резиденты Сколково выписывают счет-фактуру с пометкой «Без НДС». Дальше надо такие счета-фактуры где-то регистрировать? Налогоплательщики, пользующиеся освобождением от уплаты НДС,…
  2. Как исправить счет-фактуру, выписанный не на того контрагента? Выписан счет-фактура с ошибкой в названии контрагента (не тому контрагенту). Какой счет-фактуру необходимо выписать — корректировочный или на исправление? Неверное…
  3. Когда возникает обязанность исчислять и уплачивать НДС у НКО? Налоги для некоммерческих организаций 1 января 2025 года все НКО, применяющие УСН, признаются налогоплательщиками НДС (Федеральный закон от 12.07.2024 N…
  4. Как восстановить НДС с авансов полученных в 1С? Подскажите, корректно ли работает 1С при восстановлении авансов? У меня в книгу покупок не встают авансы. Восстановление НДС с авансов…