Арендодатель применяет УСН и НДС по ставке 5%. По договору с арендатором коммунальные платежи являются дополнительной (переменно) частью арендной платы. Соответственно арендодатель выставляет счет-фактуру с НДС 5%. Услуги по водоснабжению Арендодатель получает согласно документам из расчета 1 м. куб. — 43.29 без НДС и 52.82 с НДС(22%). Вопрос: какую стоимость кубометра воды должен указывать Арендодатель при выставлении счетов-фактур — 43.29 руб. или 52.82 руб. Так же в выставленной счет-фактуре НДС 5% должен быть в сумме или сверху?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » УСН с НДС 5%, начисление НДС на коммунальные платежи в переменной части арендной платы в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- УСН с НДС, выставление СФ на коммунальные услуги, как переменная часть договора аренды в 1С Добрый день! Если стоимость услуг — переменная часть, Арендатор и Арендодатель на ОСНО, то на примере это будет так: Сумма…
- Исчисление НДС при продаже квартиры, числящейся на балансе организации Добрый день. Мы организация на ОСНО, оказывающая субподрядные работы, ОКВЭД 43.29. За работы подрядчик рассчитался квартирой. Квартира была передана по…
- Коммунальные услуги через агента в 1С Добрый день. Организация «А» работает в программе 1С версия 8.3. основная система налогообложения. Организация «А» арендует помещение у ООО «Арендодатель»…
- Ставка НДС по электроэнергии, возмещаемой по договору аренды в 1С Добрый день. Договор аренды содержит формулировку «Расходы по оплате электроэнергии не включены в стоимость арендной платы и оплачиваются Арендатором отдельно…
Статьи по этой теме
- Когда возникает обязанность исчислять и уплачивать НДС у НКО? Налоги для некоммерческих организаций 1 января 2025 года все НКО, применяющие УСН, признаются налогоплательщиками НДС (Федеральный закон от 12.07.2024 N…
- Меняется ли учет на УСН с НДС, если доход не превышает лимит? Работаем на УСН, доход меньше 20 млн руб. Меняется ли для нас что-то в учете НДС с 2026 года? На…
- Кто является налоговым агентом по НДС при аренде имущества? Чтобы понять, кто же такие налоговые агенты по НДС можно провести аналогию с налоговыми агентами по НДФЛ. Налоговый агент по…
- Как агенту (комиссионеру) считать доход для определения ставки НДС и освобождения от НДС? Применяем УСН, являемся агентом (комиссионером) по агентским договорам и договорам комиссии. Что включать в доходы по УСН для расчета лимита…
Добрый день!
Если коммунальные платежи являются переменной частью арендной платы:
Входной НДС 22%, предъявленный поставщиком воды, к вычету не принимается и включается в стоимость услуги.
Поэтому для расчета следует исходить из суммы 52,82 руб. за 1 куб. м.
В зависимости от условий договора:
– если по условиям договора сумма переменной арендной платы установлена с учетом НДС, налог выделяется расчетным путем по ставке 5/105;
– если по условиям договора НДС начисляется сверх стоимости переменной части арендной платы, он предъявляется дополнительно по ставке 5%.
Начислять ли НДС по коммунальным платежам, зависит от условий договора
Дополнительно в обсуждении:
УСН с НДС 5%, с какой суммы начислять НДС при перевыставление коммунальных платежей в переменной части арендной платы