Добрый день.
У нас сотрудник был в командировке, где для него арендовали авто по договору аренды, аренды транспортного средства без экипажа с юридическим лицом. Мы на ОСНО, арендодатель тоже на ОСНО. Машину сотрудник сдал с повреждением, согласно договору мы (арендаторы) должны возместить, компенсировать ремонт авто. Арендодатели прислали счет, где не выделили НДС, прислали претензию.
Вопрос: МЫ на ОСНО и арендодатель тоже на ОСНО, в счете они должны были выделить НДС?
Какие документы они должны предоставить нам, кроме счета и претензии?
После оплаты нами счета на компенсацию за ремонт авто какие документы арендодатель должен предоставить?
Проводки по бухучёту у нас какие?
P. S. Сотрудник в командировке выполняет работы в тайге, поэтому автомобиль обязателен для передвижения с одного пункта в другой. И договор с данной компанией у нас часто, т. к. сотрудники ездят в командировку каждый месяц по две недели. Спасибо.
Прикрепила документы.
Добавила файл претензии.
Добрый день!
Нет, НДС выделять в документах не нужно.
Даже при условии, что обе организации на ОСНО, возмещение ущерба не облагается НДС, так как не связано с реализацией товаров (работ, услуг) и такие суммы в налоговую базу по НДС не включаются (ст. 15 ГК РФ, Письма Минфина от 27.10.2017 № 03-07-11/70530, от 29.07.2013 № 03-07-11/30128).
Суммы возмещения убытков (ущерба), которые признаны добровольно или на основании вступившего в законную силу решения суда, включаются во внереализационные расходы (пп. 13 п. 1 ст. 265 НК РФ).
В программе расчеты по претензии отражаем:
— «Операция, введенная вручную» — Дт91.02 Кт76 — начисление претензии
— «Списание с расчетного счета» — Дт76 Кт51 — возмещение
Как покупателю отразить претензию поставщика?
Дополнительно к претензии могут прикладываться любые документы, обосновывающие требования пострадавшей стороны о возмещении: заключения оценщика о повреждениях авто, договор, акты, чеки за ремонт, покупку новых запчастей, фото, фиксирующие нанесенный ущерб и пр.
Спасибо.