УСН с НДС, выставление СФ на коммунальные услуги, как переменная часть договора аренды в 1С

Вопрос задал Елена Ф.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день!
Если стоимость услуг — переменная часть, Арендатор и Арендодатель на ОСНО, то на примере это будет так:
Сумма коммунальных услуг равна 24 000 руб. (в т. ч. НДС 4 000 руб.). На расходы Арендодатель отнес 20 000 руб., а 4 000 руб. отразил у себя к возмещению.
Далее Арендодатель Арендатору выставляет счет/акт, где указывает сумму 24 000 руб. (без НДС), прикладывает первичный акт от поставщика коммунальных услуг.
Счет-фактуру Арендодатель формирует в одном экземпляре и отражает у себя в книге продаж: Дт. 62 Кт. 68.02 4 000 руб.
Арендатор оплачивает 24 000 рублей и на расходы относит 24 000 рублей. Всё верно? А если Арендодатель на УСН (с НДС 5%, к зачету НДС брать не может), тогда какую сумму оплатит Арендатор?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Возможны варианты взаимодействия арендатора и арендодателя в части оплаты коммунальных расходов.

    Если коммуналка в виде переменной арендной платы. Покупка у сбытовой организации 24 000 в т.ч. НДС 20% 4 000

    1) На ОСНО

    Реализация с НДС 20% — 24 000 в т.ч. НДС 4 000. СФ в 2-х экземплярах. Оплата от арендатора 24 000.

    Вычет НДС 4 000. Затраты 20 000.

    2) На УСН с НДС 5%

    Реализация с НДС 5% — 24 000 в т.ч. НДС 1 142,86. СФ в 2-х экземплярах. Оплата от арендатора 24 000.

    Вычет НДС — нет. Затраты 24 000.

    Пригодится
    Начислять ли НДС по коммунальным платежам, зависит от условий договора
    Реализация товаров на УСН со ставками НДС 5%, 7% с 2025 года в 1С

    1

  2. Мария, добрый день!
    Огромное спасибо за подробные и точные объяснения!
    Все теперь понятно.

    1. Елена, отлично, что с вопросом разобрались. Будем на связи! 🪻🪻🪻

Комментарии закрыты.