1С:Предприятие 8.3 (8.3.14.1630) ОСНО, С Украины привезли нам товар, который мы растаможили . Заключили с Украинской фирмой договор на перевозку данного товара. В акте сумма оказанных услуг разбита на 2 суммы: услуги по территории Украины и отдельно сумма по территории России. Необходимо ли нам начислять сумму НДС с данной операции? Является ли данная операция как налоговый агент. И как ее отразить в 1с.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » НДС, покупка транспортных услуг по доставке на территории Украины
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Налоги при покупке услуг у иностранца физ лица Добрый день. Доработку и модификацию программы ЭВМ,зарегистрированной в РФ и принадлежащей Организации, а также консультацию 3х лиц по данной программе…
- Можно ли арендовать авто у нерезидента Может ли организация заключить договор аренды легкового автомобиля без экипажа с юр лицом – нерезидентом (Украина) для использования автомобиля на…
- Как отразить операции, если товар направляется напрямую к иностранному покупателю в ЕАЭС и дальнем зарубежье, не пересекая границу РФ Добрый день! Мы работаем с импортом и экспортом. После поступления импорта, продаем некоторые товары на экспорт. В данный момент заключили…
- Расчеты в валюте с перевозчиком Добрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться в ситуации. Наша компания закупает импортный товар. Перевозчик из-за сложившейся экономической ситуации просит нас подписать…
Статьи по этой теме
- При приобретении транспортных услуг у иностранца (Украина) надо ли уплачивать НДС, как налоговый агент? Если нам оказала транспортные услуги Украина, везли груз по России, то мы являемся налоговыми агентами по НДС? Согласно пп. 4.1…
- Как заполнить графу 15 книги покупок при импорте из дальнего зарубежья в 1С, если доставка включается в стоимость товаров? Мы приобрели импортный товар. По учетной политике стоимость товара формируется с учетом всех расходов по его приобретению (транспортные и т.п.).…
- Какие услуги не включаются в расчет доходов, выплаченных иностранцам? Источник: Письмо ФНС от 03.05.2024 N ШЮ-4-13/5215@ Информация для: налоговых агентов по прибыли Российские компании, выплачивающие иностранным организациям доходы, должны…
- Отражать ли в разделе 7 декларации по НДС перевыставление услуг по вывозу ТБО субподрядчикам? Покупка услуг по вывозу ТБО без НДС. Нам надо субподрядчикам перевыставить эти услуги. С НДС или без НДС, с включением…
Добрый день, Ирина.
Мы консультируем по работе с программой 1С: Бухгалтерия. По данному вопросу я высказываю свое профессиональное суждение. Организации признаются налоговыми агентами если место реализации услуг РФ. Как определить место реализации можно посмотреть здесь: Определение места реализации услуг иностранцами
Местом реализации для транспортных услуг признается территория РФ, если услуги по перевозке осуществляются иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков и пункты отправления и назначения находятся на территории РФ.
Таким образом, если пункт назначения или отправления находится за пределами РФ, местом реализации не признается РФ и организация не является налоговым агентом по НДС. У вас пункт отправления не территория РФ, следовательно вы не налоговый агент (Письмо Минфина России от 27.02.2018 № 03-08-05/12140).
Добрый день! Отправляю Вам акт выполненных работ. Меня смущает разбивка в акте, не будет ли она основанием для определения налоговой базы по НДС как налоговый агент, т.к. в нем указано отрезок пути Нехотеевка — Московская обл. Заранее спасибо!
Добрый день, Ирина.
Если я правильно понимаю, то у вас заключен один договор на доставку груза, в котором указан пункты отправления не на территории РФ. А в акте разбито на маршруты, так как стоимость доставки разная. Вы можете уточнить данный вопрос в ИФНС.