НДС, покупка транспортных услуг по доставке на территории Украины

1С:Предприятие 8.3 (8.3.14.1630) ОСНО, С Украины привезли нам товар, который мы растаможили . Заключили с Украинской фирмой договор на перевозку данного товара. В акте сумма оказанных услуг разбита на 2 суммы: услуги по территории Украины и отдельно сумма по территории России. Необходимо ли нам начислять сумму НДС с данной операции? Является ли данная операция как налоговый агент. И как ее отразить в 1с.

Вложения:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (3)

  1. Добрый день, Ирина.
    Мы консультируем по работе с программой 1С: Бухгалтерия. По данному вопросу я высказываю свое профессиональное суждение. Организации признаются налоговыми агентами если место реализации услуг РФ. Как определить место реализации можно посмотреть здесь: Определение места реализации услуг иностранцами
    Местом реализации для транспортных услуг признается территория РФ, если услуги по перевозке осуществляются иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков и пункты отправления и назначения находятся на территории РФ.
    Таким образом, если пункт назначения или отправления находится за пределами РФ, местом реализации не признается РФ и организация не является налоговым агентом по НДС. У вас пункт отправления не территория РФ, следовательно вы не налоговый агент (Письмо Минфина России от 27.02.2018 № 03-08-05/12140).

  2. Приложение

    Добрый день! Отправляю Вам акт выполненных работ. Меня смущает разбивка в акте, не будет ли она основанием для определения налоговой базы по НДС как налоговый агент, т.к. в нем указано отрезок пути Нехотеевка — Московская обл. Заранее спасибо!

  3. Добрый день, Ирина.
    Если я правильно понимаю, то у вас заключен один договор на доставку груза, в котором указан пункты отправления не на территории РФ. А в акте разбито на маршруты, так как стоимость доставки разная. Вы можете уточнить данный вопрос в ИФНС.

Комментарии закрыты