Ответ на требование налоговой если организация подала уточненную декларацию по НДС, сумма налога к уплате уменьшена

Вопрос задал Зинаида П.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.80/10)

Добрый день! Налоговая прислала требование просит дать пояснение почему в корректировке по НДС уменьшена сумма налога к уплате? Но я за 2 кв.2024 г подавала корректировку доп.листы в разделе 8 приложение 1 отразила счет -фактуру от поставщика №5775 от 17.05.2024г и разделе 9 приложение 1 выписала и отразила счет-фактуру на аванс от покупателей, которую не отразила в первичной декларации.В результате получилась сумма у уплате меньше, чем в первичной декларации на 7 тыс.р. Как правильно ответить налоговой теперь (приложить счета-фактуры от поставщика и покупателя? Вправе они запрашивать такое пояснение??

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Да, налоговая вправе запрашивать такое пояснение.
    В ответ на требование надо подготовить ответ и представить информацию, которая дана в запросе.

    Если в своих пояснениях вы укажите, что уменьшили налоговую базу из -за того, что были внесены корректировки и забыли отразить счет-фактуру на аванс покупателей, которую отразили в уточненной декларации по НДС.
    Пояснение подать с цифровым данными, чтобы из расчета было ясно почему НДС к уменьшению.

    Порядок ответа на требования из ИФНС о представлении пояснений по НДС

  2. То есть мне нужно в пояснение написать что в книге продаж не отразила счет-фактуру на аванс №169 на сумму 20 тыс.р, а в книге покупок счет-фактуру от поставщика №5775 от 17.05-11 тыс.р.А причину, что лучше написать сбой в программе или что еще можно лучше написать для налоговой???

    Или может такой ответ В ответ на требование сообщаю, что в уточненной декларации отражена сумма НДС, исчисленного с полученного аванса в соответствии с пп.2 п.1 ст. 167 НК РФ, а также заявлены налоговые вычеты в соответствии с соответствующим пунктом статьи 171 НК РФ в порядке, установленном статьей 172 НК РФ, и приложить сканированные копии счета-фактуры от поставщика и счета-фактуры на аванс.
    Как Вы думаете??

    А чем это для нас грозит нам могут назначить из-за этого проверку??

  3. Да, описываете ситуацию.
    Причину — технический сбой.

    Вы можете описать второй вариант+ добавить в описание номера и даты счет-фактур, приложить скрины обязательно.

    Проверка возможна.
    Так как вы сначала заявили, что заплатите одну сумму налога, потом сказали, что сумма будет меньше. Поэтому налоговая проверяет по какой причине.
    Считаю, что ничего страшного в этом нет, это постоянная практика налоговиков.

Комментарии закрыты.