Ответ на требование налоговой если организация подала уточненную декларацию по НДС, сумма налога к уплате уменьшена

Индивидуальную консультацию запросил Зинаида П.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Добрый день! Налоговая прислала требование просит дать пояснение почему в корректировке по НДС уменьшена сумма налога к уплате? Но я за 2 кв.2024 г подавала корректировку доп.листы в разделе 8 приложение 1 отразила счет -фактуру от поставщика №5775 от 17.05.2024г и разделе 9 приложение 1 выписала и отразила счет-фактуру на аванс от покупателей, которую не отразила в первичной декларации.В результате получилась сумма у уплате меньше, чем в первичной декларации на 7 тыс.р. Как правильно ответить налоговой теперь (приложить счета-фактуры от поставщика и покупателя? Вправе они запрашивать такое пояснение??

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Да, налоговая вправе запрашивать такое пояснение.
    В ответ на требование надо подготовить ответ и представить информацию, которая дана в запросе.

    Если в своих пояснениях вы укажите, что уменьшили налоговую базу из -за того, что были внесены корректировки и забыли отразить счет-фактуру на аванс покупателей, которую отразили в уточненной декларации по НДС.
    Пояснение подать с цифровым данными, чтобы из расчета было ясно почему НДС к уменьшению.

    Порядок ответа на требования из ИФНС о представлении пояснений по НДС

  2. То есть мне нужно в пояснение написать что в книге продаж не отразила счет-фактуру на аванс №169 на сумму 20 тыс.р, а в книге покупок счет-фактуру от поставщика №5775 от 17.05-11 тыс.р.А причину, что лучше написать сбой в программе или что еще можно лучше написать для налоговой???

    Или может такой ответ В ответ на требование сообщаю, что в уточненной декларации отражена сумма НДС, исчисленного с полученного аванса в соответствии с пп.2 п.1 ст. 167 НК РФ, а также заявлены налоговые вычеты в соответствии с соответствующим пунктом статьи 171 НК РФ в порядке, установленном статьей 172 НК РФ, и приложить сканированные копии счета-фактуры от поставщика и счета-фактуры на аванс.
    Как Вы думаете??

    А чем это для нас грозит нам могут назначить из-за этого проверку??

  3. Да, описываете ситуацию.
    Причину — технический сбой.

    Вы можете описать второй вариант+ добавить в описание номера и даты счет-фактур, приложить скрины обязательно.

    Проверка возможна.
    Так как вы сначала заявили, что заплатите одну сумму налога, потом сказали, что сумма будет меньше. Поэтому налоговая проверяет по какой причине.
    Считаю, что ничего страшного в этом нет, это постоянная практика налоговиков.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Требование от ФНС, расхождение данных книги покупок с признаком 1 уточненной декларации НДС и первоначальной декларации НДС в 1С Здравствуйте! Сдана корректирующая декларация по НДС в связи с технической ошибкой (неправильный № полученной с/ф), раздел 8 отмечен как актуальный,…
  2. Исправлении ошибки при неверной сумме НДС в документе поступления прошлого периода в 1С Здравствуйте. В 2022 году в поступлении товаров неправильно указали сумму НДС (Приложение 1), приняли к вычету этот счет-фактуру. Если делать…
  3. Уточненная декларация по НДС, если ошибочно взяли к вычету не тот авансовый счет-фактуру в 1С Добрый день! В 4 кв. 2024 г. я отразила счет-фактуру на аванс от поставщика полностью в сумме 3402780, а поставщик…
  4. Заполнение разделов 8 и 9 в корректирующей декларации по НДС, если изменения в них не вносятся в 1С Здравствуйте! ООО на ОСНО, 1С:Предприятие 3.0. В первичной декларации по НДС была допущена ошибка в разделе 4, стр. 010. Указан…

Статьи по этой теме

  1. Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С При обнаружении в декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате,…
  2. Включать ли в документ Сведения об уплате налогов пополнение ЕНС, если отражено возмещение налога в декларации по НДС в 1С? Подскажите, если в декларации по НДС налог получился к возмещению. Камералка по НДС прошла, деньги с ЕНС не забирали и…
  3. Авансы выданные по ОС и запасам в балансе в 1С Суммы предоплаты в счет приобретения (строительства) ОС указываются в разделе I «Внеоборотные активы» (Письма Минфина от 24.01.2011 N 07-02-18/01, от…
  4. Уточненная декларация по налогу на прибыль Давайте разберемся, какие варианты создания уточненной декларации по налогу на прибыль существуют в программе. Алгоритм исправления ошибок в НУ Форма…