Уточненная декларация по НДС, если ошибочно взяли к вычету не тот авансовый счет-фактуру в 1С

Вопрос задал Зинаида П.

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.92/10)

Добрый день! В 4 кв. 2024 г. я отразила счет-фактуру на аванс от поставщика полностью в сумме 3402780, а поставщик отразил у себя в книге покупок частично с нее реализацию на сумму 1545597. Как теперь правильно мне исправить в бухгалтерии 1С 8 и сдать уточненку?
Налоговая прислала требование.

Метки вопроса: —

Все комментарии (16)

  1. Здравствуйте!

    Такая ситуация получилась потому что не отразили поступление от поставщика в 4 кв. 24?

    Или потому что не заполнили Операции — Регламентный операции НДС — Формирование записей книги продаж?

    Восстановление НДС в 1С 8.3 пошаговая инструкция

  2. В 4 кв.2024 мы ООО перечислили предоплату 24.12.2024 3000000рублей потом еще 25.12.2024г 600000 и 900000 поставщик выписал 3 счет-фактуры на аванс 3000000, 600000, 900000 25.12.2024 поставщик сделал отгрузку товара на 1500000 .Сальдо на 31.12.2024г-3000000. Я провела в декларации по НДС только к вычету 1 счет-фактура на 3000000 как аванс и 1500000 отгрузку и все. А поставщик провел отгрузку с счет-фактуры на 3000000.И теперь налоговая прислала требование думаю из-за этого. Как мне теперь правильно сделать мне можно провести на вычет в уточненке по НДС эти 2 счет-фактуры на аванс на 600000 и 900000 налоговая примет и провести отгрузку как поставщик то есть восстановление на вычет 1500000. И как это правильно сделать через операции???

  3. Приложение  NDS-vosstanovlen-ne-tot-avans.docx

    Надо частично восстановить авансовый счет-фактуру на 3 млн, отразить в доп.листе книги продаж за 4 кв. 24. И зарегистрировать авансовые счета-фактуры на 600 и 900 тыс. в доп.листе книги покупок за 4 кв. 24 г.

    Как сделать эти операции подробно описала во вложении.
    Останутся вопросы, пишите!

  5. Да, программа правильно сделала.

    Порядок заполнения уточенной декларации по НДС ФНС разъяснила в своем Письме от 21.03.2016 N СД-4-3/4581@. В уточнённой декларации по НДС в строке 001 разделов 8 и 9 указывается признак актуальности «0» или «1».

    Вариант №1 Признак актуальности «0» — полностью заменяет все ранее указанные сведения. Он используется в случае, если в ранее представленной декларации сведения не представлялись, либо в случае замены сведений, если выявлены ошибки в ранее поданных сведениях или неполнота отражения сведений.
    Вариант №2 Признак актуальности «1» — сведения в первичной декларации верны и замене не подлежат. При этом изменения, внесенные в книгу покупок и продаж, отражаются в Приложениях к разделам 8 и 9 уточненки, т.е. в этих Приложениях в графе 3 по строке 001 указывается цифра «0».

    Подробнее
    Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С

  6. Подскажите пожалуйста, что я делаю неправильно при сдаче декларации по НДС, чтобы таких ошибок не допускать при сдаче следующей декларации по НДС за 1 кв.2025г
    1.Я Выписываю в течении месяца счет-фактуы на аванс от покупателей на основании оплаты выписка банка
    2.Регламентные операции формирование записей книги покупок в конце месяца
    3 В конце квартала Отчеты. Регламентные отчеты.Декларация по НДС нажимаю заполнить.

  7. Такая ситуация у вас возникла, потому что ваш поставщик аванс зачитывал последовательно, и восстановил свой выданный авансовый счет-фактуру в книге покупок по первому платежу.
    В 4 кв. 24 вы вероятно не выполнили регламентные операции по НДС (а это обязательно)
    Операции – Закрытие периода – Регламентные операции по НДС – Создать
    — Формирование записей книги покупок,
    — Формирование записей книги продаж (именно здесь восстанавливаются полученные авансовые счета-фактуры).

    Надо этот алгоритм изучить, в конце прям чек лист можно скачать
    Алгоритм Закрытия месяца для НДС в 1С

    Декларация по НДС за 4 квартал 2024 в 1С (27.01.25)

    Декларация по НДС за 4 квартал 2024 в 1С

  10. Корректировку по НДС отправила, но снова налоговая прислала требование по этому же вопросу

    Налоговая поставщика отправила поручение на нашу налоговую истребовать документы.

  11. Отвечайте на требование, предоставляйте документы.
    Поясните, так же что подали уточненную декларацию по НДС за 4 кв. 24 г. и отразили восстановление с КВО 21 по вышеуказанному авансовому счете-фактуре в доп. листе книги продаж за 4 кв. 24 г. и приложите доп. лист к ответу.

Добавить комментарий