Можно ли вычет НДС отразить в текущем квартале, а поступление в НУ перенести в следующий квартал в 1С

Вопрос задал Ольга К.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

Добрый день! По данным учета за 1 квартал 2023 году по прибыли убыток, а НДС к уплате более 1 000 000р. Возможно, если я перенесу расход по аренде во 2 квартал 2023г., а отражение в книге покупок оставлю 31.01.2023?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Нет, потому что для вычета НДС есть четкие условия. А именно.

    НДС принимается к вычету при выполнении условий (п. 2 ст. 171 НК РФ):

    • услуги приобретены для деятельности, облагаемой НДС;
    • в наличии — правильно оформленный СФ (УПД);
    • услуги приняты к учету (п. 1 ст. 172 НК РФ).

    Учет расходов на доставку приобретенных товаров, которые учитываются отдельно и не включаются в их стоимость в 1С

    Вы можете случайно «потерять» расходы в НУ.

    Т.е. в декларации по прибыли вручную убрать часть расходов, чтобы сумма налога была к уплате. Просто ошиблись при заполнении — имеете право 🙂

    В поле Комментарий в декларации напишите, какую строку и раздел поправили вручную.

    Но чтобы вычет НДС был в 1 кв 2023, услуги должны быть оприходованы и отражены в учете в 1 кв 2023. Даже технически это может быть только так.

    Отражать только в БУ, потом в следующем кв добавлять НУ — нет оснований и это все ручные манипуляции, которые только к ошибкам приведут.

    Налог на прибыль нарастающим итогом считается. И налог на за 1 кв в вашем случае не занижен, а завышен получится. Значит уточненка не нужна за 1 кв 23.

    Поэтому полагаю, что можно под алгоритму выше, действовать.

  2. Спасибо большое за информацию)

    1. Рада, если смогла помочь! Будем на связи ???

Комментарии закрыты.