Можно ли вычет НДС отразить в текущем квартале, а поступление в НУ перенести в следующий квартал в 1С

1. Здравствуйте!

   Нет, потому что для вычета НДС есть четкие условия. А именно.

   НДС принимается к вычету при выполнении условий (п. 2 ст. 171 НК РФ):

   • услуги приобретены для деятельности, облагаемой НДС;
   • в наличии — правильно оформленный СФ (УПД);
   • услуги приняты к учету (п. 1 ст. 172 НК РФ).

   Учет расходов на доставку приобретенных товаров, которые учитываются отдельно и не включаются в их стоимость в 1С

   Вы можете случайно «потерять» расходы в НУ.

   Т.е. в декларации по прибыли вручную убрать часть расходов, чтобы сумма налога была к уплате. Просто ошиблись при заполнении — имеете право 🙂

   В поле Комментарий в декларации напишите, какую строку и раздел поправили вручную.

   Но чтобы вычет НДС был в 1 кв 2023, услуги должны быть оприходованы и отражены в учете в 1 кв 2023. Даже технически это может быть только так.

   Отражать только в БУ, потом в следующем кв добавлять НУ — нет оснований и это все ручные манипуляции, которые только к ошибкам приведут.

   Налог на прибыль нарастающим итогом считается. И налог на за 1 кв в вашем случае не занижен, а завышен получится. Значит уточненка не нужна за 1 кв 23.

   Поэтому полагаю, что можно под алгоритму выше, действовать.

2. Спасибо большое за информацию)

   1. Рада, если смогла помочь! Будем на связи ???

      1

Комментарии закрыты.