НДС

Вопрос задал Надежда М.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Добрый день. Подскажите пожалуйста как быть. Организация заплатила авансом поставщику 600 000 руб. в 2-м квартале и счет-фактуру авансовую зачла, теперь поставщик хочет вернуть деньги как мне быть с НДС? Счет-фактура авансовая проведенная 2 кв. возврат денег в 4 кв. Как провести возврат?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!
    Организация должна восстановить (отразить к уплате) НДС, ранее принятый к вычету, с авансов, перечисленных поставщикам, на дату (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ):
    • зачета аванса, т.е. в периоде принятия к учету товаров (работ, услуг) от поставщика;
    • возврата аванса в связи с изменением условий или расторжением договора.
    Восстановлению подлежат суммы налога в размере, соответствующем зачтенной (возвращенной) сумме предоплаты по договору (Письмо Минфина РФ от 28.11.2014 N 03-07-11/60891).
    На сумму восстановленного НДС:
    • в книге продаж делается регистрационная запись авансового СФ, НДС по которому ранее был принят к вычету, с кодом вида операции 21 «Авансы выданные»;
    • в бухгалтерском учете формируется проводка Дт 76.ВА «НДС по авансам и предоплатам выданным» Кт 68.02.

    Посмотрите, пожалуйста, материал по теме
    Восстановление НДС в 1С 8.3 пошаговая инструкция
    Пункт «ВОССТАНОВЛЕНИЕ НДС ПРИ ЗАЧЕТЕ АВАНСА ПОСТАВЩИКА».
    НДС с авансов надо восстановить в Формирование записей книги продаж в том квартале (месяце), когда отражено получение денег от поставщика Поступление на расчетный счет — Возврат от поставщика.

      1. Рада была помочь!

Комментарии закрыты.