Не заполняется раздел 11 декларации по НДС у налогового агента по передаче электроэнергии в 1С

Вопрос задал Татьяна Т. (Красноярск, Красноярский край)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.84/10)

Являемся налоговыми агентами по передаче эл.энергии, предприятию арендатору раздел 10 НДС-декларации заполняется автоматически, раздел 11 пустой. Пришло требование от налоговой о несоответствии раздела 10 и раздела 11, что может быть не так? Декларации контроль при отправке проходит?

Все комментарии (7)

  1. Добрый день!
    В соответствии с Порядком заполнения налоговой декларации по НДС, утв. Приказом ФНС РФ от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (далее – Порядок), Раздел 11 заполняется в случае осуществления посреднических операций на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции (п. 50 Порядка):
    -налогоплательщиками НДС (в т.ч. застройщиками), а также освобожденными от обязанностей по исчислению и уплате налога;
    -не плательщиками НДС – налоговыми агентами.
    Отражение сделок, когда организация как налоговый агент, выдает счет-фактуры, формирует записи в разделе 10 декларации по НДС.
    Это значит, что счет-фактуры поступающие на сумму агентского вознаграждения, которое признается доходом от комиссионеров, экспедиторов или застройщиков должны быть в разделе 11 декларации (п. 5.1 ст. 174 НК РФ).

    Подготовка Декларации по НДС за 1 квартал 2021
    .

  2. Да это понятно, организация агент является Банкротом и с 01.01.2021 не является плательщиком НДС, поэтому и агентское вознаграждение предъявляется без НДС, счета фактуры не оформляем просто предъявляем акты и отчет комиссионеру, поэтому наверное и раздел 11 не заполняется. Может так и пояснить налоговой

    1. Приложите, пожалуйста, скрин требования от ИФНС, чтобы их формулировку посмотреть.
      Ваши скрины видите только вы и куратор.
      Ваша организация банкрот, но деятельно продолжаете — правильно поняла?
      Налоговым агентом по НДС по какому основанию являетесь — статью НК РФ уточните. У налогового агента раздел 2 декларации по НДС.

  3. По вашей ситуации понимаю так, что в декларации по НДС не заполняется раздел 9 т.к. банкрот СФ не выставляется на свои услуги (комиссионное вознаграждение).
    Продажа имущества банкротом
    По разделам 10 и 11 ничего не меняется. Получили СФ от сбытовых организаций, перевыставили арендаторам. Это не ваш НДС и не ваша реализация. Поэтому у банкрота все также, как и не у банкрота в этой части.
    Раздел 10 журнала учета счетов-фактур при приобретении товаров посредником
    Раздел 11 журнала учета счетов-фактур при приобретении товаров посредником
    .

  4. У меня не заполняется раздел 11 автоматически и руками нет возможности, нет активных кнопок

    1

    1. По требованию понятно, спасибо.
      —
      Ранее раздел 11 заполнялся, а сейчас не заполняется в 1С?
      Чтобы заполнялось, надо определенным образом операции в программе отразить.
      По этой части ссылочки выше посмотрите, пожалуйста.

      2

Комментарии закрыты.