Содержание
Порядок представления декларации по НДС за 1 квартал 2021
Срок: не позднее 26.04.2021 перенос с воскресенья (п. 7 ст. 6.1 НК РФ, п. 5 ст. 174 НК РФ).
Форма: Налоговая декларация по НДС, утв. Приказом ФНС от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ с изменениями от 19.08.2020, действует с 09.11.2020.
Кто обязан представлять: налогоплательщики и налоговые агенты по НДС, а также неплательщики, выставившие СФ.
Куда: в ИФНС по месту регистрации.
Вид:
- электронный – все налогоплательщики;
- бумажный – налоговые агенты, которые не являются плательщиками НДС при определенных условиях (абз. 2 п. 5 ст. 174 НК РФ).
Уплата: по 1/3 не позднее 26.04.2021, 25.05.2021, 25.06.2021 (п. 4 ст. 174 НК РФ).
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Декларация по НДС состоит из 12 разделов:
- обязательно – титульный лист, раздел 1;
- при наличии соответствующих операций – 2-12;
- ключевые разделы — 1, 3, 8, 9.
Штрафы за несдачу отчета
Санкции:
- штраф 5% от суммы НДС по декларации за каждый полный или неполный месяц просрочки (не более 30% от суммы НДС и менее 1 000 руб.)(п. 1 ст. 119 НК РФ);
- блокировка расчетного счета, если сдача декларации просрочена на более 10 рабочих дней (пп. 1 п. 3, п. 11 ст. 76 НК РФ).
Автозаполнение и проверка
Декларацию по НДС можно заполнить из:
Организация на ОСНО, плательщик НДС. В 1С ведется раздельный учет входящего НДС.
В 1 квартале:
- приобретены товары и услуги с НДС 20%;
- осуществлена реализация услуг, облагаемых НДС 20%, не подлежащие налогообложению (освобожденные от налогообложения), не признаваемые объектом налогообложения…
Алгоритм подготовки к заполнению декларации по НДС в 1С
- полнота и корректность ввода первички с НДС, наличие СФ;
- расчеты с контрагентами;
- проведение сверки данных учета НДС с покупателями и поставщиками – 1С:Сверка;
- перепроведение документов за период;
- установка даты запрета изменения данных;
- выполнение Регламентных операций по НДС;
- Анализ состояния налогового учета по НДС;
- Экспресс-проверка Книги покупок и Книги продаж.
В первичке по банку и кассе проверяйте ставку НДС.
Она влияет на:
- автозаполнение счетов-фактур на аванс;
- корректное заполнение Отчета о движении денежных средств.
Алгоритм заполнения декларации по НДС в 1С
- заполнение отчета:
- настройка состава декларации;
- последовательность заполнения декларации:
- Титульный лист, Раздел 3, Раздел 1, Раздел 8, Раздел 9;
- расшифровка показателей отчета;
- проверка отчета: КС, выгрузка, контрагенты;
- отправка отчета в ИФНС:
- уплата НДС в бюджет.
Помощник по учету НДС
Отчеты – Отчетность по НДС
Если в 1С ведется раздельный учет входящего НДС. Выполнить рег. операции по НДС, Экспресс-проверку и сформировать декларацию по НДС:
Если в 1С НЕ ведется раздельный учет входящего НДС:
Отмена запущенного авто расчета НДС по кнопке Отменить
Главное – Налоги и отчеты – НДС – Контролировать долю вычета (на расчет НДС не влияет) – с точностью до 1 знака после запятой
Зеленая галочка появляется, если операция выполнена из Помощника по учету НДС. Место выполнения операции не влияет на заполнение декларации.
Настройка состава
Еще – Настройка – Свойства разделов
Можно скрыть разделы, которые не заполняются – снять флаг Показывать
Последовательность заполнения
Титульный лист – данные из карточки организации:
Дата заполнения – рабочая дата:
Раздел 3
Большинство строк заполняется автоматически:
- с 010 по 100 – регистр накопления НДС продажи
- с 120 по 180 – регистр накопления НДС покупки
Приложение 1 к разделу 3 декларации – заполняется в декларации за 4 квартал при восстановлении НДС по недвижимому имуществу в порядке ст. 171.1 НК РФ, если оно используется в необлагаемой НДС деятельности.
Раздел 4
Заполняется автоматически. Но если были отгрузки в ЕАЭС и дальнее зарубежье, их надо «разделить» вручную по
Суммы взять из расшифровки, стр. 020 и НЕ округлять
Раздел 5
Раздел 6
Раздел 7
Заполняется автоматически по данным документа Формирование записей раздела 7 декларации по НДС. При необходимости этот документ надо дозаполнить вручную.
Раздел 7
Данные в гр. 3 и 4 заполняются в разрезе каждого кода операции в той сумме, которая относится к реализации текущего налогового периода, указанного в гр.1
Раздел 1
Заполняется автоматически. Признак СЗПК заполняют все. Соглашения о защите и поощрении капиталовложений в РФ
Раздел 2
Заполняется автоматически. Сколько продавцов, столько листов Раздела 2. Например, при покупке работ-услуг у иностранцев, аренде муниципального имущества.
Раздел 8
Заполняется автоматически – регистр Книга покупок
Раздел 9
Заполняется автоматически – регистр Книга продаж
Раздел 10
Раздел 11
Если заполнялись ячейки желтого цвета, изменялись вручную значения в других ячейках нажать:
- Еще – Записать
- Еще – Обновить
Внесенные изменения будут учтены в других разделах, где они участвуют в подсчете значений.
Расшифровка показателей
Алгоритм заполнения доступен по кнопке Расшифровать. Для получения информации надо встать курсором в нужную ячейку:
Проверка отчета
Проверка – Проверить контрольные соотношения
Проверка КС, установленных ФНС:
Если КС не выполнены, то будет выведена форма с ошибками:
Проверка – Проверить выгрузку
Проверка форматно-логического контроля:
Проверка – Проверить контрагентов
Проверка контрагентов по сервису ФНС:
Отправка отчета в ИФНС
Отправка отчетности в налоговый орган после успешного выполнения всех проверок через Отправить / Выгрузить.
Статус – В работе / Подготовлено / Сдано – справочная информация
После выгрузки отчета – контроль ошибок и статуса
Уплата налога в бюджет
Начальная страница – Задачи организации – Уплата НДС по 1/3 от суммы за квартал
Алгоритм заполнения декларации по НДС в 1С
- формирование и проверка декларации по НДС;
- проверка отчетов Книга покупок и Книга продаж;
- проверка данных БУ по НДС и подтверждение суммы налога к уплате в бюджет;
- полнота начисления (уплаты) санкций по НДС.
См. также:
- Алгоритм проверки декларации по НДС
- Учет НДС в 1С 8.3: пошаговая инструкция
- Алгоритм выявления расхождений в декларации по НДС
- Состав декларации по НДС
- Алгоритм «закрытия месяца» для НДС
- УО для анализа данных регистра НДС книга покупок
- Ошибки в декларации по НДС
- Проверка актуальности учетных данных по НДС
- Коды видов операций по НДС
- [16.04.2021 запись] Декларация по НДС за 1 квартал 2021 в 1С
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете