Порядок представления декларации по НДС за 1 квартал 2021

Последнее изменение: 11.08.2023

  • Порядок представления декларации по НДС за 1 квартал 2021
  • Подготовка Декларации по НДС за 1 квартал 2021
Порядок представления декларации по НДС за 1 квартал 2021

Порядок представления декларации по НДС за 1 квартал 2021 

Срок: не позднее 26.04.2021 перенос с воскресенья (п. 7 ст. 6.1 НК РФ, п. 5 ст. 174 НК РФ).

Форма: Налоговая декларация по НДС, утв. Приказом ФНС от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ с изменениями от 19.08.2020, действует с 09.11.2020.

Кто обязан представлять: налогоплательщики и налоговые агенты по НДС, а также неплательщики, выставившие СФ.

Куда: в ИФНС по месту регистрации.

Вид:

  • электронный – все налогоплательщики;
  • бумажный – налоговые агенты, которые не являются плательщиками НДС при определенных условиях (абз. 2 п. 5 ст. 174 НК РФ).

Уплата: по 1/3 не позднее 26.04.2021, 25.05.2021, 25.06.2021 (п. 4 ст. 174 НК РФ).

Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:

Декларация по НДС состоит из 12 разделов:

  • обязательно – титульный лист, раздел 1;
  • при наличии соответствующих операций – 2-12;
  • ключевые разделы — 1, 3, 8, 9.

Штрафы за несдачу отчета

Санкции:

  • штраф 5% от суммы НДС по декларации за каждый полный или неполный месяц просрочки (не более 30% от суммы НДС и менее 1 000 руб.)(п. 1 ст. 119 НК РФ);
  • блокировка расчетного счета, если сдача декларации просрочена на более 10 рабочих дней (пп. 1 п. 3, п. 11 ст. 76 НК РФ).

Автозаполнение и проверка 

Декларацию по НДС можно заполнить из:

  • Начальная страница – Задачи организации
  • Отчетность по НДС – помощник по НДС
  • 1С-Отчетность – единое рабочее место

Организация на ОСНО, плательщик НДС. В 1С ведется раздельный учет входящего НДС.

В 1 квартале:

  • приобретены товары и услуги с НДС 20%;
  • осуществлена реализация услуг, облагаемых НДС 20%, не подлежащие налогообложению (освобожденные от налогообложения), не признаваемые объектом налогообложения…

Алгоритм подготовки к заполнению декларации по НДС в 1С

  • полнота и корректность ввода первички с НДС, наличие СФ;
  • расчеты с контрагентами;
  • проведение сверки данных учета НДС с покупателями и поставщиками – 1С:Сверка;
  • перепроведение документов за период;
  • установка даты запрета изменения данных;
  • выполнение Регламентных операций по НДС;
  • Анализ состояния налогового учета по НДС;
  • Экспресс-проверка Книги покупок и Книги продаж.

В первичке по банку и кассе проверяйте ставку НДС.

Она влияет на:

  • автозаполнение счетов-фактур на аванс;
  • корректное заполнение Отчета о движении денежных средств.

Алгоритм заполнения декларации по НДС в 1С

  • заполнение отчета:
    • настройка состава декларации;
    • последовательность заполнения декларации:
      • Титульный лист, Раздел 3, Раздел 1, Раздел 8, Раздел 9;
  • расшифровка показателей отчета;
  • проверка отчета: КС, выгрузка, контрагенты;
  • отправка отчета в ИФНС:
    • уплата НДС в бюджет.

Помощник по учету НДС

Отчеты – Отчетность по НДС

Если в 1С ведется раздельный учет входящего НДС. Выполнить рег. операции по НДС, Экспресс-проверку и сформировать декларацию по НДС:

Если в 1С НЕ ведется раздельный учет входящего НДС:

Отмена запущенного авто расчета НДС по кнопке Отменить

Главное – Налоги и отчеты – НДС – Контролировать долю вычета (на расчет НДС не влияет) – с точностью до 1 знака после запятой

Зеленая галочка появляется, если операция выполнена из Помощника по учету НДС. Место выполнения операции не влияет на заполнение декларации.

Настройка состава

Еще – Настройка – Свойства разделов

Можно скрыть разделы, которые не заполняются – снять флаг Показывать

Последовательность заполнения

Титульный лист – данные из карточки организации:

Дата заполнения – рабочая дата:

Раздел 3

Большинство строк заполняется автоматически:

  • с 010 по 100 – регистр накопления НДС продажи
  • с 120 по 180 – регистр накопления НДС покупки
    • стр.118 > стр. 190, то в стр. 200 – НДС к уплате в бюджет
    • стр.118 < стр. 190, то в стр. 210 – НДС к уменьшению
      • стр. 200 / стр. 210 влияет на итоги в Разделе 1

Приложение 1 к разделу 3 декларации – заполняется в декларации за 4 квартал при восстановлении НДС по недвижимому имуществу в порядке ст. 171.1 НК РФ, если оно используется в необлагаемой НДС деятельности.

Раздел 4

Заполняется автоматически. Но если были отгрузки в ЕАЭС и дальнее зарубежье, их надо «разделить» вручную по

Суммы взять из расшифровки, стр. 020 и НЕ округлять

Раздел 5

Раздел 6

Раздел 7

Заполняется автоматически по данным документа Формирование записей раздела 7 декларации по НДС. При необходимости этот документ надо дозаполнить вручную.

Раздел 7

Данные в гр. 3 и 4 заполняются в разрезе каждого кода операции в той сумме, которая относится к реализации текущего налогового периода, указанного в гр.1

Раздел 1

Заполняется автоматически. Признак СЗПК заполняют все. Соглашения о защите и поощрении капиталовложений в РФ

Раздел 2

Заполняется автоматически. Сколько продавцов, столько листов Раздела 2. Например, при покупке работ-услуг у иностранцев, аренде муниципального имущества.

Раздел 8

Заполняется автоматически – регистр Книга покупок

Раздел 9

Заполняется автоматически – регистр Книга продаж

Раздел 10

Раздел 11

Если заполнялись ячейки желтого цвета, изменялись вручную значения в других ячейках нажать:

  • Еще – Записать
  • Еще – Обновить

Внесенные изменения будут учтены в других разделах, где они участвуют в подсчете значений.

Расшифровка показателей

Алгоритм заполнения доступен по кнопке Расшифровать. Для получения информации надо встать курсором в нужную ячейку:

Расшифровка стр. 010:

Расшифровка стр. 120:

Проверка отчета

Проверка – Проверить контрольные соотношения

Проверка КС, установленных ФНС:

Если КС не выполнены, то будет выведена форма с ошибками:

Проверка – Проверить выгрузку

Проверка форматно-логического контроля:

Проверка – Проверить контрагентов

Проверка контрагентов по сервису ФНС:

Отправка отчета в ИФНС

Отправка отчетности в налоговый орган после успешного выполнения всех проверок через Отправить / Выгрузить.

Статус – В работе / Подготовлено / Сдано – справочная информация

После выгрузки отчета – контроль ошибок и статуса

Уплата налога в бюджет

Начальная страница – Задачи организации – Уплата НДС по 1/3 от суммы за квартал

Алгоритм заполнения декларации по НДС в 1С

  • формирование и проверка декларации по НДС;
  • проверка отчетов Книга покупок и Книга продаж;
  • проверка данных БУ по НДС и подтверждение суммы налога к уплате в бюджет;
  • полнота начисления (уплаты) санкций по НДС.

См. также:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Добавить комментарий