Не верно рассчитан НДФЛ, из-за некорректного применения ставки и выплачено больше в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Коротокова Е. (Москва)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

1С бухгалтерия не верно рассчитан НДФЛ, из-за неверного применения ставки( было превышение — не учтено), соответственно выплачено больше, как сделать исправление в программе, чтоб дальше сумма к выплате вставала верно и НДФЛ попал в 6 НДФЛ верно

Метки вопроса: БП 3.0 Есть статья, БП 3.0. НДФЛ

Все комментарии (34)

  1. Добрый день! Создайте и заполните автоматически за данный месяц документ Перерасчет НДФЛ — Как заполнить документ Перерасчет НДФЛ в 1С , программа пересчитает налог. Затем при следующей выплате дохода учтет перерасчет автоматически.

  2. При перерасчете программа скорректирует исчисленный НДФЛ, а корректировка по удержанному налогу пройдет при ближайшей выплате.
    Можно для проверки отражения сумм в 6-НДФЛ за отчетный период сформировать отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за отчетный период с отбором по сотруднику. Итоговые суммы из данного отчета попадают в 6-НДФЛ.

  4. Излишне удержанный налог подлежит возврату по заявлению сотрудника или зачету при следующей выплате. Если излишне удержан налог был в 2025 году, тогда в 2026 году зачет уже провести нельзя, только возврат по заявлению сотрудника.

  5. Сейчас, после перерасчета, получился излишне удержанный налог. При следующем начислении дохода программа начислит новую сумму налога, но в ведомость поставить меньшую сумму НДФЛ за счет зачета. Там образом у нас исчисленный налог станет равным удержанному.

  6. Теоретически все понятно, но на практике , в программе — не понятно, что с этим делать.
    Записи, то с одной стороны вылезают, то с другой, пытаюсь дыры залепить, но не знаю как…

  7. Пришлите, пожалуйста, скриншот отчета Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за год с отбором по данному сотруднику на примере разберем расчет.

  8. Добрый день! Извините, с задержкой ответа:
    Я пересчитала всю з.плату за год и сейчас получается, что из=за неверного расчета НДФЛ в конце декабря — переплата .з.пл ,и я не знаю как провести это в программе:
    т.е. к выплате по расчету получается — 594 тыс руб, а выплачено 1414 тыс руб. , т.е. излишне перечислено 820 тыс руб.
    Как в 1С бухгалтерия сделать записи по удержанию из-пл. переплаты (с заявлением на согласие удержание — все норм). И соответственно , как это отразиться в 6 НДФЛ? Должны ли попасть эти суммы переплаты в расчет 6 НДФЛ?

  9. Добрый день!
    Начнем с 6-НДФЛ.
    После перерасчета в отчете должен отразиться верная сумма дохода и исчисленный НДФЛ с неё. При этом удержанный налог должен остаться тот, что был указан в уведомлениях, ведь мы именно его удержали из доходов сотрудников при выплате зарплаты.
    В Приложении 1 у нас удержанный налог будет больше исчисленного. Если сотрудники напишут заявление на возврат, тогда можно будет провести в программе документ Возврат НДФЛ и произвести выплату. После необходимо будет сдать корректирующий 6-НДФЛ, где очистить строку 180 и в Приложении 1 исправить сумму удержанного налога (уменьшить её на сумму возврата).

    По удержанию.
    В разделе Зарплата и кадры — Справочники и настройки — Настройки зарплаты — Расчет зарплаты — Удержание создайте новое.
    Далее в документе Начисление зарплаты можно будет выбрать данное удержание по кнопке Удержать и указать сумму.
    Обратите внимание, что данное удержание не сформирует проводки, поэтому их необходимо будет вест дополнительно документом Операция

  10. По умолчанию сумма к выплате автоматически уменьшается. И в анализе по з.пл не появляется сумма к выплате, т.к. за сотрудником числится долг.
    Это удержание нужно внести еще в документ Начисление з.платы?
    Не понимаю все таки про 6 ндфл
    Заранее удержали сумму ндфл , а по какой ставке показать этот налог по какому КБК?

  11. В документ поставила -удержание, в результате вышел остаток за работником.
    Какие еще нюансы есть в этом процессе.
    При перечислении суммы «перепрлаты» в ведомости по з.пл заполняется сумма НДФЛ? по какой ставке? Сейчас в ведомости в банк я указала только выплаченную сумму документом «Списание с расчетного сч» 30.12.25г (Суммы НДФЛ я не ставила, т.к. сумма НДФЛ будет исчислена по факту расчета)

  13. В 6-НДФЛ за 2025 по данному сотруднику подтянутся указанные суммы.
    Но здесь один месяц и исчисленный НДФЛ равен удержанному.
    Рассмотрим расчет на примере.
    Например, мы изначально сотруднику начислили 50 000 рублей, из них 6 500 НДФЛ. Удержали 6 500.
    Затем поняли, что ошиблись и произвели перерасчет.
    Доход стал 30 000, исчисленный НДФЛ 3 900, а удержанный не изменился 6 500. Эти данные пойдут в 6-НДФЛ за 2025 год.
    Если сотрудник напишет заявление на возврат, то 2 600 ему можно будет вернуть и пересдать 6-НДФЛ, где показать доход 30 000, исчисленный и удержанный НДФЛ в сумме 3 900.

    С удержанием есть нюанс.
    Получается, что за счет перерасчета у нас уже образовался долг за сотрудником.
    Если мы добавим удержание, долг увеличится.
    Поэтому есть два варианта:
    1. Удержание не проводить, а корректировать выплату до момента удержания полной суммы долга.
    2. Создать новое начисление в разделе Зарплата и кадры — Справочники и настройки — Настройки зарплаты — Начисления, в настройках указать, что начисление не облагается НДФЛ и страховыми взносами. Далее в документе Начисление зарплаты выбрать данное начисление и указать сумму долга. В этом случае задолженности у сотрудника не будет и можно будет отдельно провести удержание как мы рассматривали выше.

    1. » на документах» не понимаю пока :
      На этапе выплаты уже понимаю, что не могу подтянуть ведомость, потому что — нет начисления, а есть просто документ на выплату з.платы. (Здесь если только составить виртуальное начисление заработной платы 31.12.2025, сделать документ («Ведомость в банк» на выплату),
      -потом какими документами исправляем и начисление и НДФЛ?

    2. По 1-му варианту (1. Удержание не проводить, а корректировать выплату до момента удержания полной суммы долга.)
      -какими документами в 1С нужно скорректировать?

      и Если берем 2-ой вариант:
      — создаем новое начисление без НДФЛ и страховых взносов- ок , далее — выплачиваем…- появляется выплата, а дальше, что с этим делать , как переплату зачтенную в счет ранее выплаченной суммы, то как это показать в 6-НДФЛ ( по- логике, нужно подтянуть документ выплаты в момент удержания, т.к. этот документ является подтверждением выплаты, но может здесь есть нюансы)

  14. И при заполнении закладки Удержание, необходимо указать «получателя» — ЧТо ставить, если это удержание переплаты… И нужно ли указывать удержание , если по расчетному листку — переплата числится за работником…
    вопросов возникает всё больше.

  15. По первому варианту корректировки.
    Мы заполняем ведомость на выплату, щелкнув правой кнопкой мыши на табличной части. В появившемся меню выбираем Добавить и сотрудников. В документ подтянется сумма долга и текущее начисление:


    В расшифровке черные записи оставляем — это текущая задолженность за организацией, а отрицательную сумму можно уменьшать. Т.е. корректировать сумму к выплате за счет неё.

  16. Во втором варианте мы, после того как закрыли задолженность за сотрудником начислением, указываем сумму удержания в текущем месяце:


    Получателя не заполняем.
    По факту у нас будет та же корректировка, только автоматически.
    При этом по данной корректировке изменений по учету НДФЛ в части 6-НДФЛ не будет, т.к. налог мы пересчитали ранее и удержали.

    1. НДФЛ — когда и по какой ставке считаем и пересчитываем?

      допустим при выплате 30.12.2025 мы в ведомость добавили сумму к выплате больше, чем положено ( случайно добавив в ведомость запись с суммой по документу основания ( начисление от 31.12.2025). Наша переплата повисла.
      у нас нет записей по начислению НДФЛ и взносов. 6-НДФЛ заполняется идеально.

      При выплате 24.02 уменьшили ведомость (так работает алгоритм 1С — его отставляем)… — с суммами все хорошо задолженность по работнику перекрылась.

      Но что с НДФЛ ?, какие нужно сделать документы и записи в программе (момент удержания НДФЛ, база для исчисления , каким документом заполнить и в какой момент ( думаю — это 24.02 , когда и происходит удержание при выплате), чтоб эти суммы записались в 6 НДФЛ

      что нужно сделать дальше?

  17. Рассмотрим ошибку на примере.
    Предположим мы начислили в декабре 2025 сотруднику 30 000 руб из них 3 900 НДФЛ.
    К выплате должно быть 30 000-3 900 = 26 100.
    Но мы ошибочно в ведомости указали 30 000, при этом сумму НДФЛ указали верную 3 900.
    Получилась переплата — 3 900. Т.к. по соглашению с сотрудником мы в следующем году данную сумму у него удержали, то дохода на дополнительную выплату у сотрудника не возникло, в 6-НДФЛ данной суммы не будет.
    Вот если бы он не вернул нам 3 900, тогда с этой суммы необходимо было бы удержать налог, т.к. у сотрудника возник дополнительный доход.

  18. Добрый день!
    Это я понимаю., с НДФЛ за 2025игод, когда переплатили вопросов нет.
    Я не понимаю, как удержанная сумма из з.пл попадет в 6 НДФЛ ( т.е. в момент удержания , например 24.02.2026)

  19. Добрый день! Если вернуться к нашему примеру. Мы произвели перерасчет и по итогам 2025 году переплатили сотруднику 3 900 рублей. Он написал заявление, что согласен на удержание данной суммы с зарплаты. 24.02.26 мы при проведении выплаты сумму к выплате за счет удержания уменьшаем на сумму 3 900. Данное удержание в 6-НДФЛ не отражается, т.к. это не НДФЛ, а излишне перечисленная ранее сумму. Т.е. в 6-НДФЛ за 1 кв. 2026 попадет только сумма возврата налога, если сотрудник напишет заявление на возврат.

    1. Добрый день!
      Давайте еще раз про НДФЛ.
      По сути доход сотрудник получил, этот доход нужно как-то показать в 6 НДФЛ.
      В какой момент и как это отражается
      Мы же не можем не указать НДФЛ, он у нас будет исчислен, но не уплачен (удержан)

  20. Добрый день! Если вернуться к нашему примеру, где мы начислили сотруднику 30 000, из них 3 900 НДФЛ, а вместо 26 100 выплатили 30 000, то получается, что у нас чистыми должно быть 30 000, тогда с НДФЛ сумма будет 34 483.
    Если мы покажем в 6-НДФЛ за 2025 год доход 34 483, тогда исчисленный и удержанный налог должен быть 4 483. Если удержали действительно 4 483 НДФЛ, тогда так можно сделать, иначе будет неудержанный налог в сумме 583.
    Тогда если потом произвести перерасчет у нас будет 30 000 доход, исчисленный НДФЛ 3 900, а удержанный останется 4 483. Удержанный налог мы сможем уменьшить, только если сотрудник напишет заявление на возврат 583 рублей.

    Т.е. в данном вопросе нам ещё важно в какой сумме действительно был удержан налог из дохода сотрудника.

    1. У нас пример:
      НДФЛ — не удержан с переплаты в 2025 году. Была ошибочная выплата.
      Затем работник 24.02.26 пишет заявление с просьбой удержать из з.пл .
      Что нужно сделать с НДФЛ, как его показать в 6 НДФЛ и какими документами пересчитать в 1С?

  21. Добрый день! Получается у нас такой пример. 30 000 начислили, 30 000 выплатили вместо 26 100, НДФЛ удержали 3 900.
    Сумма 3 900 в налоговом учете НДФЛ не отражена, НДФЛ с неё не удержан.
    Здесь есть нюанс. Если сотрудник нам возвращает налог, то дохода на сумму переплаты у него не возникает. Поэтому в данном случае в принципе НДФЛ можно не начислять, т.к. у нас идет возврат через удержание по согласованию с сотрудником.
    Но если придерживаться второй точки зрения и считать переплату доходом, то для целей учета НДФЛ можно провести документ Операция учета НДФЛ, где заполнить Вкладка Доходы.
    Далее заполнить автоматически за данный месяц документ Перерасчет НДФЛ, программа доначислит налог — Как заполнить документ Перерасчет НДФЛ в 1С

    Но в этом варианте у нас появляются две проблемы:
    1. Неудержанный налог, который необходимо будет удержать из доходов сотрудника при следующей выплате.
    2. Налоговая база в 6-НДФЛ и РСВ по итогам года будут разные и от ФНС может поступить требование с вопросом, почему на сумму переплаты 3 900 мы не начислили страховые взносы, а только рассчитали НДФЛ. Т.е. в этом варианте безопаснее исправить сумму в документе Начисление зарплаты, доплатить страховые взносы и сдать корректировку РСВ и ЕФС-1 раздел 2.

    1. У нас есть только переплата- без начисления ,Здесь нет РСВ и налога на прибыль.
      Но суть я поняла, что доход нужно показать дополнительно через Операцию учета НДФЛ, пока не поняла как сработает Перерасчет НДФЛ, но попробую..

      И еще нюанс с 6-НДФЛ , при заполнении -сумма переплаты удержанная с з.пл (в моем варианте 24.04.26), а также сумма НДФЛ в какую строку и раздел попадет?

  22. Добрый день! В 6-НДФЛ доначисленный доход попадет в раздел 2 в строки 120,131. А исчисленный НДФЛ с него в строку 140.

  23. Добрый день! Мы можем показать в 6-НДФЛ только доход и исчисленный НДФЛ, удержанного налога у нас нет, т.к. мы не удержали его из доходов сотрудника при их фактической выплате. Поэтому в разделе 2 6-НДФЛ заполнится строка 170. Данный налог подлежит удержанию при следующей выплате дохода, при условии, что это не НДФЛ 2025 года, который мы должны были удержать до 31.01.26.

  24. Исходя из нашего примера:
    у нас есть другие последующие выплаты с которых есть возможность удержать и уплатить налог в бюджет.
    Т.е. 24.02.2026 года у нас происходит удержание суммы переплаты,
    Далее делаем выплату заработной платы за февраль 10.03.2026 года. ( может в этот момент показать удержание НДФЛ)
    6 НДФЛ в данном случае строка 170 заполняется или будет другое заполнение 6 НДФЛ по строкам и раз-делам

  25. Чтобы не запутаться, рассмотрим две ситуации.
    1. Мы 29.12.25 ошибочно сотруднику выплатили на 3900 больше.
    Нам на 29.12.25 нужно доначислить 4483 и НДФЛ 583.
    В 6-НДФЛ за 2025 в раздел 2 в строке 120,131 указываем 4483, в строке 140 — 583. Удержанного налога нет. Т.к. мы до 31.01.26 не успели удержать данный налог, то оставляем заполненной строку 170 и передаем его в ФНС. В программе дополнительно (помимо регистрации доначисленного дохода и налога) создаем документ Операция учета НДФЛ и заполняем в нём только закладку Передано в налоговый орган. ФНС сама удержит данный НДФЛ с физ.лица в 2026 году.
    2. Мы 12.01.26 ошибочно сотруднику выплатили на 3900 больше.
    Нам на 12.01.26 нужно доначислить 4483 и НДФЛ 583.
    В этом случае мы можем доудержать налог в ближайшую выплату дохода сотруднику, например 24.02.26 или 10.03.26. Доначисленные сумы полностью пойдут в 6-НДФЛ за 1 квартал 2026.

Добавить комментарий