НДФЛ в расходах УСН

Вопрос задал Гузель З. (Набережные Челны)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день.
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.149.18)
Организация на УСН (Доходы-расходы). При закрытии месяца в расходы УСН садится неполная сумма НДФЛ, указанная в Уведомлениях.
После проведения регламентной операции «Зачет аванса по единому налоговому счету» в расход УСН не попадают указанные в уведомлениях суммы «НДФЛ с дивидендов, исчисленный налоговым агентом»

Метки вопроса: УСН

Все комментарии (10)

  1. Для конкретизации вопроса прикладываю скрины по движениям в регистре.

  2. Добрый день! Ошибка по учету дивидендов в УСН была в программе ранее:

    Код ошибки: 30179879
    Статус: Исправлена в выпущенной версии Зарегистрирована: 19.04.2023
    Исправлена:«Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0»,версия 3.0.136.32
    Описание:

    При проведении регламентной операции «Зачет аванса по единому налоговому счету» ошибочно сумма НДФЛ с дивидендов отражается в учете УСН.
    Способ обхода:

    Перед проведением регламентной операции закрытия месяца «Зачет авансов по единому налоговому счету» провести документ «Операция по ЕНС» в режиме «Налоги (уплата) «, в которому указать только НДФЛ с дивидендов. После проведения включить «Ручную корректировку» и удалить движения по регистрам УСН (прочие расчеты, КУДиР и т.п.).
    Попробуйте перезакрыть месяцы с начала 2023 года с перепроведением документов. Перед данной операцией сохраните архив базы!

  3. Добрый день, но пишут же, что данная ошибка была исправлена.

    У нас получается принимаемая в расходах сумма ндфл намного уменьшается, если в уведомлениях указан ндфл с дивидендов.
    При проведении регламентной операции «Зачет аванса по ЕНС» не корректно садится сумма в расход по регистру «Расходы УСН»

  4. Добрый день! Уточните, пожалуйста, на текущем релизе проводили закрытие месяца с января 2023? Просто если ошибка была исправлена, чтобы исправление применилось, необходимо провести закрытие месяца за период, где ошибка.

  5. да, отменили закрытие каждого месяца, и провели закрытие

  6. Ошибочно включается НДФЛ дивидендов в КУДиР УСН — это не наш случай.
    Смоделировала ситуацию на чистой базе, результат такой же.
    Прошу помочь разобраться.

  7. Добрый день! Попробуйте дивиденды и НДФЛ с них провести в отдельном документе «Отражение зарплаты в бухучете». Т.е. у Вас за месяц будет два документа «Отражения зарплаты в бухучете».
    Дело в том, что в программе есть ещё одна проблема, если в одном документе есть принимаемые и не принимаемые в УСН расходы, программа их не может верно учесть. Разработчики это ошибкой, к сожалению, не считают, называют особенностью программы.

  8. Елена, не помогло.
    Сумма корректно учитываются, если только поменять в уведомлении налог «НДФЛ с дивидендов, исчисленный налоговым агентом» на «НДФЛ исчисленный налоговым агентом» ( в свою очередь, это тоже не верно, ведь изначально в ФНС отправляли именно информацию о ндфл с дивидендов).

  9. «если в одном документе есть принимаемые и не принимаемые в УСН расходы, программа их не может верно учесть. Разработчики это ошибкой, к сожалению, не считают, называют особенностью программы.» — скорее всего это и к уведомлениям относится.
    Думаем, создать в программе Уведомления (без отражения в учете) для сохранения информации об отправленных суммах в ИФНС … а в самих Уведомлениях исправить «НДФЛ с дивидендов, исчисленный налоговым агентом» на «НДФЛ исчисленный налоговым агентом».

  10. Можно сделать так. В 2024 году данное исправление уже не потребуется, т.к. документ «Уведомление об исчисленных суммах налогов» больше проводки не создает Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С .
    Новый механизм учета расходов при УСН должен выйти в 3.0.150.

    1

Комментарии закрыты.