НДФЛ с услуги, оказанной физическим лицом в 1С

Вопрос задал Лариса Е. (Moscow)

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Добрый день,
Организации на ОСНО оказало услугу физическое лицо (не самозанятый, нет договора ГПХ).
Услуга и НДФЛ оплачены. Нужно ли отражать сумму НДФЛ в уведомлении, в 6-НДФЛ и в 2-НДФЛ.

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Пунктами 1 и 2 статьи 226 НК РФ установлено, что российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, за исключением доходов, в отношении которых исчисление сумм и уплата налога производятся в соответствии со статьями 214.3, 214.4, 214.5, 214.6, 226.1, 227 и 228 НК РФ, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 224 Кодекса. Данные российские организации являются налоговыми агентами. (Письмо Минфина от 9 марта 2016
    № 03-04-05/12891)

    Т.е. организация обязана выступить в роли налогового агента, удержать и перечислить сумму НДФЛ с дохода, выплаченного ФЛ, а также отразить эти удержания в учете и отчетности.

    Материалы по теме:
    Аренда автомобиля у физлица при ЕНС в 1С

  2. Заработная плата рассчитывается в программе 1С ЗУП, поэтому Операция по учету НДФЛ не доступна в программе 1С Бухгалтерия. Как отразить в регистрах НДФЛ?

Комментарии закрыты.