Добрый день. 8 апреля 2026 г. физическим лицом (не является сотрудником организации) был получен доход в натуральной форме в размере 100000 руб. (организация оплатила расходы по оказанию медицинской помощи медицинской организации за лечение данного физического лица). Удержать НДФЛ не предоставляется возможным, выплаты доходов данному физическому лицу нет и не будет.
В программе ЗУП доход для налогового учета зарегистрирован документом «Операция учета НДФЛ», в отчетности за полугодие доход и НДФЛ отражаются корректно.
По вопросу отражения операций в ЗУП мне помогала сотрудник Бухэксперт. Ниже ее ответ:
«Если выбран способ регистрации с помощью Операции учета ндфл, то проводки в ЗУП не будут формироваться для передачи в 1С:Бухгалтерию. Предполагается, что в уже в самой программе 1С Бухгалтерия уже вручную будет сделаны необходимые операции. В статье есть скриншот для примера. Но если что-то не будет получаться, то лучше сразу обратиться к специалистам по работе именно в программе 1С Бухгалтерия. К сожалению, у меня нет такой компетенции»
У меня остался вопрос по отражению суммы НДФЛ в основной программе, так как при отражении дохода и налога через документ «Операции учета НДФЛ» проводки в документе «Отражение ЗП в БУ» не формируются. И нужно ли их формировать?
При исчислении НДФЛ с доходов физических лиц бухгалтерские проводки не составляются. Исчисление налога — это только расчёт суммы, а не её отражение в учёте. Проводки формируются при удержании НДФЛ из выплат, а выплат нет и не будет. Получается, что по итогу апреля возникнет разница по кредиту счета 68.01 и ЗУП на сумму НДФЛ с натурального дохода. Правильно ли это?