Добрый день, в организации один из учредителей вышел. Его доля перешла к Обществу.
Общество распределило долю между двух учредителей оставшихся.
Получен доход в натуральной форме. Данные учредители не являются сотрудниками.
В течение года им ничего не выплачивали и так как выплат не было наша организация
обязана подать, что НДФЛ не удержан.
В ЗУП сделано две операции учета НДФЛ с кодом дохода 2520. В 6- НДФЛ отражено.
Но при синхронизации в БП не попадает.
Подскажите, пожалуйста:
1.Как при синхронизации этот НДФЛ должен отразиться в БП, сейчас он не попадает в Отражение зарплаты
и при синхронизации в БП никак не отражается.
2.Что нам дальше делать с этим НДФЛ в программе, куда его деть? Приложен скриншот
Все комментарии (11)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Документ Операция учета НДФЛ не делает движений для документа Отражения зарплаты в бухучете и во взаиморасчетах.
В 1С ЗУП данный документ вводится только для правильного формирования отчета 6- НДФЛ.
В ЗУП больше ничего делать не надо, обсудили это с вами здесь:
Отражение НДФЛ
В 1С БП удержание НДФЛ отразите документом Операция, введенная вручную:
— Дт 75.02 Кт 68.01: с суммы дивидендов, если участник не сотрудник ООО;
— Дт 70 Кт 68.01: с любых доходов, если участник сотрудник ООО.
НДФЛ исчисляется на дату перехода доли и удерживается при первой выплате денег физлицу (зарплаты, дивидендов и т.д.), но не более 50% от зарплаты (пп. 2 п. 1 ст. 223 НК РФ, п. 4 ст. 226 НК РФ).
Распределение доли вышедшего участника ООО между другими участниками
Добрый день, получается что это не распределяемые дивиденды, это уставной капитал.
Часть уставного капитала распределены между участниками (так как один участник вышел).
Вопрос в том:
1.Эта доля уставного капитала- это также через 75 счет будет начисляться ?НДФЛ ручной проводкой Дт 75.02 Кт 68.01: с суммы дивидендов?
2.куда списать, чтобы суммы не висели на 68 и на 75
Сама доля уставного капитала распределена между участниками через 80 счет. Т.Е. вопрос в начислении ндфл и куда его списать, чтобы не висел на счетах.
68.01 — вы уплачиваете в бюджет, вначале начисляете на ЕНС
Дт 68.90 Кт 68.01
75.02 закроется в ближайшую выплату, когда будете производить начисления данным участникам.
Выплатите им меньше на сумму исчисленного ранее НДФЛ.
Я правильно вас понимаю:
1.мы все равно начисляем через 75 несмотря на то что это не дивиденды?
2.Мы им вообще ничего не выплачиваем, это не доход, не дивиденды. Сумма будет висеть не с чего удерживать. Я так понимаю мы должны будем Подать сведения о невозможности удержания?
Все верно, используете счет 75
При невозможности в течение налогового периода удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан в срок не позднее 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога (п.5 ст.226 НК РФ)
Данные подаются в составе отчета 6-НДФЛ.
Дополнительно по теме:
Сообщение о неудержании НДФЛ при распределении доли вышедшего участника в 1С
То есть делаем проводки через операцию вручную:
1. Дт 75.02 Кт 68.01: с суммы, но выходит сумма зависнет на 75. и на 68
2. Дт 68.90 Кт 68.01
3. письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог
Как потом закрыть эту сумму чтобы она не висела на счетах?на 68.01 тогда зависнет и на 75 тогда зависнет.
Может быть достаточно в данном случае только в ЗУП отразить для сдачи 6 -НДФЛ, а в БП ничего вообще не указывать?
Уже были сделаны операции вручную, доля перешла к Обществу и распределена между участниками
Кт 68.01 закроется: Дт 68.01 Кт 68.90
В сообщении выше ошиблась с проводкой по начислению на ЕНС
Но если НДФЛ не будет удержан, то на ЕНС не надо начислять.
Если 100% известно, что удержать НДФЛ не сможете, то в 1С БП проводки не создавайте.
Главное отразить неудержанный НДФЛ в годовом отчет 6-НДФЛ.
Значит только в ЗУП в 6-НДФЛ надо показать, что данный налог не был удержан налоговым агентом, в БП не отражаем никак, если действительно выплат не было верно? В ветке ЗУП также вопрос задан, получается только в ЗУП надо будет кго списать, так?
Если выплат, за счет которых есть возможность удержать НДФЛ, нет, то ничего в 1С БП не создаем.
ИФНС на основании вашего отчета 6-НДФЛ выставит требования на ваших учредителей, суммы НДФЛ по которым они оплатят сами.
В ЗУП НДФЛ переданный в ИФНС на взыскание спишите через документ Операция учета НДФЛ, вкладка Передано в налоговый орган.
Подробнее посмотрите в материале:
Неудержаный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты»
Спасибо, тогда вроде все логично 🙂