Учет неудержанного НДФЛ в БП и ЗУП при распределении доли вышедшего участника в 1С

Вопрос задал Ирина В.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.91/10)

Добрый день, в организации один из учредителей вышел. Его доля перешла к Обществу.
Общество распределило долю между двух учредителей оставшихся.
Получен доход в натуральной форме. Данные учредители не являются сотрудниками.
В течение года им ничего не выплачивали и так как выплат не было наша организация
обязана подать, что НДФЛ не удержан.
В ЗУП сделано две операции учета НДФЛ с кодом дохода 2520. В 6- НДФЛ отражено.
Но при синхронизации в БП не попадает.
Подскажите, пожалуйста:
1.Как при синхронизации этот НДФЛ должен отразиться в БП, сейчас он не попадает в Отражение зарплаты
и при синхронизации в БП никак не отражается.
2.Что нам дальше делать с этим НДФЛ в программе, куда его деть? Приложен скриншот

Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте!

    Документ Операция учета НДФЛ не делает движений для документа Отражения зарплаты в бухучете и во взаиморасчетах.
    В 1С ЗУП данный документ вводится только для правильного формирования отчета 6- НДФЛ.
    В ЗУП больше ничего делать не надо, обсудили это с вами здесь:
    Отражение НДФЛ

    В 1С БП удержание НДФЛ отразите документом Операция, введенная вручную:

    — Дт 75.02 Кт 68.01: с суммы дивидендов, если участник не сотрудник ООО;
    — Дт 70 Кт 68.01: с любых доходов, если участник сотрудник ООО.

    НДФЛ исчисляется на дату перехода доли и удерживается при первой выплате денег физлицу (зарплаты, дивидендов и т.д.), но не более 50% от зарплаты (пп. 2 п. 1 ст. 223 НК РФ, п. 4 ст. 226 НК РФ).
    Распределение доли вышедшего участника ООО между другими участниками

    1
  2. Добрый день, получается что это не распределяемые дивиденды, это уставной капитал.
    Часть уставного капитала распределены между участниками (так как один участник вышел).
    Вопрос в том:
    1.Эта доля уставного капитала- это также через 75 счет будет начисляться ?НДФЛ ручной проводкой Дт 75.02 Кт 68.01: с суммы дивидендов?
    2.куда списать, чтобы суммы не висели на 68 и на 75
    Сама доля уставного капитала распределена между участниками через 80 счет. Т.Е. вопрос в начислении ндфл и куда его списать, чтобы не висел на счетах.

  3. 68.01 — вы уплачиваете в бюджет, вначале начисляете на ЕНС
    Дт 68.90 Кт 68.01

    75.02 закроется в ближайшую выплату, когда будете производить начисления данным участникам.

    Выплатите им меньше на сумму исчисленного ранее НДФЛ.

  4. Я правильно вас понимаю:
    1.мы все равно начисляем через 75 несмотря на то что это не дивиденды?
    2.Мы им вообще ничего не выплачиваем, это не доход, не дивиденды. Сумма будет висеть не с чего удерживать. Я так понимаю мы должны будем Подать сведения о невозможности удержания?

  5. Все верно, используете счет 75

    При невозможности в течение налогового периода удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан в срок не позднее 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога (п.5 ст.226 НК РФ)

    Данные подаются в составе отчета 6-НДФЛ.

    Дополнительно по теме:
    Сообщение о неудержании НДФЛ при распределении доли вышедшего участника в 1С

  6. То есть делаем проводки через операцию вручную:
    1. Дт 75.02 Кт 68.01: с суммы, но выходит сумма зависнет на 75. и на 68
    2. Дт 68.90 Кт 68.01
    3. письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог
    Как потом закрыть эту сумму чтобы она не висела на счетах?на 68.01 тогда зависнет и на 75 тогда зависнет.
    Может быть достаточно в данном случае только в ЗУП отразить для сдачи 6 -НДФЛ, а в БП ничего вообще не указывать?

  7. Уже были сделаны операции вручную, доля перешла к Обществу и распределена между участниками

  8. Кт 68.01 закроется: Дт 68.01 Кт 68.90
    В сообщении выше ошиблась с проводкой по начислению на ЕНС
    Но если НДФЛ не будет удержан, то на ЕНС не надо начислять.

    Если 100% известно, что удержать НДФЛ не сможете, то в 1С БП проводки не создавайте.
    Главное отразить неудержанный НДФЛ в годовом отчет 6-НДФЛ.

  9. Значит только в ЗУП в 6-НДФЛ надо показать, что данный налог не был удержан налоговым агентом, в БП не отражаем никак, если действительно выплат не было верно? В ветке ЗУП также вопрос задан, получается только в ЗУП надо будет кго списать, так?

  10. Если выплат, за счет которых есть возможность удержать НДФЛ, нет, то ничего в 1С БП не создаем.

    ИФНС на основании вашего отчета 6-НДФЛ выставит требования на ваших учредителей, суммы НДФЛ по которым они оплатят сами.

    В ЗУП НДФЛ переданный в ИФНС на взыскание спишите через документ Операция учета НДФЛ, вкладка Передано в налоговый орган.
    Подробнее посмотрите в материале:
    Неудержаный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты»

  11. Спасибо, тогда вроде все логично 🙂

    1

Комментарии закрыты.