НДФЛ с аренды квартиры физ.лицу

Вопрос задал Лилия Л. (Ижевск)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Организация заключила договор аренды квартиры с физ.лицом на сумму 60000 рублей в месяц. По условию договора первый платеж должен быть авансом за один месяц вперед. Документом Прочие доходы указала доход физ.лица за февраль 120000 и сумма НДФЛ 15600. В документ отражение зарплаты в фин.учете по счету 76.09 тянется вся сумма дохода за месяц 120000. правильно сразу списывать на счет затрат 26 всю сумму, если был авансовый платеж?

Все комментарии (5)

  1. Добрый день, Лидия.
    Аванс, оплаченный физ. лицу за аренду нельзя учесть в расходах. Расходы по аренде принимаются к учету на последнее число месяца. При аренде можно не составлять ежемесячный акт, если он не предусмотрен договором (Письмо Минфина РФ от 15.11.2017 N 03-03-06/1/75483).
    Для документального обоснования расходов на аренду должен быть:
    — договор и акт приемки-передачи имущества (Письмо Минфина РФ от 15.06.2015 N 03-07-11/34410);
    — договор и платежные документы, подтверждающие факт уплаты аренды (Письмо Минфина РФ от 26.08.2014 N 03-07-09/42594).

  2. Добрый день, а на каком счете необходимо отразить сумму депозита? получается в документе отражение зарплаты в фин.учете мне необходимо ручками скорректировать сумму на которая должна попасть в затраты.

  3. Когда будет зачтен депозит? Это обеспечительный платеж? Посмотрите материал по теме: Аренда офисного помещения Как вы начисляете оплату за аренду квартиры? Как правильно провести аренду нежилого помещения между физлицом и юрлицом в 1С? .

  4. Рада была помочь.

Комментарии закрыты.