Добрый день! наша организация получила субсидии на нерабочие дни в ноябре 2021. По 382-ФЗ мы имеем право освобождения от НДФЛ и страховых в календарном месяце получения субсидии или следующем за ним календарном месяце. Прошу подсказать: можно ли произвести освобождение от НДФЛ и страховых за отчетный декабрь (срок уплаты в январе)? Как оформить данное освобождение в 1с БП? Какие коды доходов/удержаний в 6-НДФЛ? Как рассчитывать в РСВ з/п сверх освобожденных 12792,00, учитывая, что предприятие является МСП и применяет пониженную ставку по страх.взносам? Как показывать в РСВ освобожденные суммы?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Добрый день! К сожалению, данная операция в программе не автоматизировано. У нас есть рекомендации по оформлению субсидии в ЗУП — Как не облагать НДФЛ и взносами зарплату из коронавирусных субсидий в 1С ЗУП 3.1 в Бухгалтерии можно по аналогии создать два начисления: первое на сумму МРОТ не облагаемое налогами и взносами, второе на оставшуюся сумму облагаемое НДФЛ и взносами. Как вариант, вместо второго начисления можно использовать действующее начисление сотрудника.
Можно провести кадровые переводы и на этот период назначить два начисления, при заполнении документа «Начисление зарплаты» сумму придется скорректировать вручную. Т.е. первую доплату можно будет назначить в размере 12792, а сумму второй ввести вручную, т.е. вычесть из зарплаты сотрудника 12792.
Спасибо! Осталось непонятным: можно данную операцию делать в заплате декабря с выплатой в январе (субсидию получили в ноябре)? Как рассчитывать в РСВ з/п сверх освобожденных 12792,00, учитывая, что предприятие является МСП и применяет пониженную ставку по страх.взносам по 30 % или 15% (НР или МС)? Как показывать в РСВ освобожденные суммы?
Добрый день! Касательно РСВ, лучше в настройках начисления указать «Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих», тогда сумма 12792 попадет в строку 040 подраздела 1.1, 1.2 приложения 1:
По обложению взносами сумм свыше 12792 разъяснений пока нет, но на мой взгляд, нужно считать как обычно, иначе непонятно в чём льгота заключается.
Спасибо!
Пожалуйста! Рада, если смогла помочь!
Добрый день! осталось непонятно: можно ли произвести освобождение от НДФЛ и страховых за отчетный декабрь 2021 (срок уплаты в январе 2022) по субсидии, полученной в ноябре 2021?
Добрый день! Разъяснений по данному вопросу практически нет, но на мой взгляд, алгоритм такой: льготу можно применить лишь раз, если её не применили в ноябре, то можно применить в декабре.