Недостаточно НДФЛ для льготирования по субсидиям за нерабочие дни в 1С

Вопрос задал Светлана Б. (САРАТОВ)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день! Наша организация получила субсидии на нерабочие дни в ноябре 2021. По 382-ФЗ мы имеем право освобождения от НДФЛ и страховых в календарном месяце получения субсидии или следующем за ним календарном месяце. В отчетном октябре (календарном ноябре) и отчетном ноябре (календарном декабре) в связи с отсутствием разъяснений и определения кода вычета мы не смогли применить льготу. Для этого сотрудники написали заявления на возврат НДФЛ излишне удержанный за ноябрь. Как правильно отразить данную операцию в 1С Бухгалтерия. Кроме того, еще одна проблема: у сотрудника з/п 15000,00, код вычета 620 на 12792,00, но у сотрудника 2 детей, т.е. вычет на детей 2800,00. Т.о. 12792+2800=15592>15000. Как обойти данную ситуацию?

Метки вопроса: Субсидия за нерабочие дни (КОРОНАВИРУСНАЯ СУБСИДИЯ)

Все комментарии (9)

  1. Добрый день! Разработчики предлагают необлагаемую сумму учитывать как вычет с кодом 620.
    Для использования этого метода нужно ввести документ «Операция учета НДФЛ» на каждого сотрудника и скорректировать расчет как на скриншоте:


    Или же совсем убрать 12 792 из облагаемой НДФЛ базы:


    И взносы:


    Потом ранее рассчитанную зарплату за месяц нужно перерассчитать.

    1

  2. Далее можно будет ввести документы «Возврат НДФЛ» и выплатить НДФЛ на счета сотрудников.
    Если зарплата 15 000. Сначала применится вычет 12 792, а потом 2800 к оставшейся части (15 000 — 12 792).

  3. Добрый день! В последнем релизе от 29.12.2021 появился вид дохода «Зарплата за счет короновирусных субсидий», на которую не начисляются взносы кроме травматизма и не начисляктся НФДЛ, оставшуюся часть проведена обычным начислением, но НДФЛ отражается с минусом

  4. Добрый день! Необходимо сформировать отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за 2021 год и проверить общую сумму налоговой базы и НДФЛ, должно быть всё верно.
    Просто в данном случае программа применяет вычет на детей (2208-2800)*13% отсюда -77:



  5. Добрый день! У меня сформировалось точно так, как у вас на примере, программа применила вычет на детей в полном размере, в связи с чем образовался налог с минусом 77 руб. Как обойти данную ситуацию, т.к. дохода больше в этом году не будет и применить вычет будет не к чему?

  6. Добрый день! Пришлите, пожалуйста, скриншот отчета «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за 2021 год. По нему можно будет проверить расчет НДФЛ. Т.к. вычеты применяются нарастающим итогом с начала года и с начала года есть доход, то программа скорее всего верно сторнирует сумму НДФЛ.

  7. Спасибо! по согласованию с директором провели доп.начисление дохода в виде премии на 600 руб., который не хватало для вычета на ребенка.

    В декабре 2021 сотрудники написали заявления на возврат НДФЛ в сумме вычета по 620 коду вычета (12792*0,13=1663). Как правильно показать НДФЛ в разделе 1 за ноябрь 2021 по сроку перечисления в декабре: в размере фактически перечисленного налога или с учетом суммы возврата (на вычет по субсидии), код вычета в приложении к 6-НДФЛ (ранее 2-НДФЛ) по сотрудникам поставить за ноябрь или декабрь?

  8. Добрый день! Раздел 1 6-НДФЛ заполняет перечисленными суммами (т.е. без учета возврата, т.к. на момент удержания и перечисления НДФЛ возврата не было), а в строке 031-032 указываем суммы и даты возврата НДФЛ.
    Т.к. возвращали излишне удержанный НДФЛ за ноябрь, то вычет нужно ставить в ноябре, иначе нет основания для перерасчеты и возврата НДФЛ.

Комментарии закрыты.