Добрый день! Мы получили в ноябре 2021 г. субсидию за нерабочие дни. 12792,00 по каждому сотруднику-субсидируемая часть не облагается НДФЛ (код вычета 620). Релизом от 29.12.2021 в 1С БП появилась возможность отразить субсидируемую часть отдельно (не облагается страховыми кроме травматизма и проставляется код вычета 620). Т.к. субсидию получили в ноябре, то применить льготу могли только в календарном ноябре (з/п за октябрь) или календарном декабре (з/п за ноябрь). В связи с поздними получениям разъяснений по льготе в данных отчетных месяцах не удалось применить льготу. Чтобы применить льготу по НДФЛ взяли у сотрудников заявления на возврат НДФЛ за счет переплаты в ноябре. Работаю в 1С Бухгалтерия. Как лучше сделать для правильного отражения в 6-НДФЛ и РСВ: 1. начислить з/п за ноябрь обычным порядком, потом провести операцией введенной вручную сторнировать документ и вновь начислить з/п с позициями по субсидируемой части; или 2. отразить сразу субсидируемую часть в начислении ноября? И каким документом отразить удержание НДФЛ и какой датой лучше? (Период не закрыт, заявления написаны сотрудниками без указания даты).
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Извините, пожалуйста, за задержку с ответом.
На мой взгляд, необходимо в документе «Начисление зарплаты» за ноябрь 2021 отразить субсидиарную часть сразу, т.е. по последнему варианту предложенному разработчиками. В этом случае у Вас получится так: начисленный доход и исчисленный НДФЛ будут отражены с учетом льготы, а удержанный и перечисленный НДФЛ без. Т.к. мы зарплату за ноябрь 2021 уже выплатили и НДФЛ перечислили, здесь всё останется как есть. В результате за счет разницы между удержанным и исчисленным налогом, образуется излишне удержанный НДФЛ. После мы можем провести документ «Возврат НДФЛ» и перечислить его на банковские счета сотрудников.
Спасибо! извините за позднюю реакцию на ответ. Возврат НДФЛ физически был произведен при перечислении начисленной заработной платы за декабрь 2021 в январе 2022 и, соответственно в бюджет на эту сумму возврата перечислен в январе 2022 меньше подоходный налог. Для корректного отражения в 6-НДФЛ при формировании документа возврат НДФЛ физическим лицам какую дату получения дохода и дату документа правильнее проставить?
Здравствуйте! На мой взгляд, нужно отталкиваться от даты возврата НДФЛ, если он фактически был выплачен в январе 2022, значит в разделе 1 в строках 030-032 и в строке 190 раздела 6-НДФЛ за 1 кв. 2022 показываем возврат НДФЛ, а в разделе 2 в строке 180 6-НДФЛ за 2021 отражаем излишне удержанный НДФЛ на конец года.