Добрый день! Мы получили в ноябре 2021 г. субсидию за нерабочие дни. 12792,00 по каждому сотруднику-субсидируемая часть не облагается НДФЛ (код вычета 620). Релизом от 29.12.2021 в 1С БП появилась возможность отразить субсидируемую часть отдельно (не облагается страховыми кроме травматизма и проставляется код вычета 620). Т.к. субсидию получили в ноябре, то применить льготу могли только в календарном ноябре (з/п за октябрь) или календарном декабре (з/п за ноябрь). В связи с поздними получениям разъяснений по льготе в данных отчетных месяцах не удалось применить льготу. Чтобы применить льготу по НДФЛ взяли у сотрудников заявления на возврат НДФЛ за счет переплаты в ноябре. Работаю в 1С Бухгалтерия. Как лучше сделать для правильного отражения в 6-НДФЛ и РСВ: 1. начислить з/п за ноябрь обычным порядком, потом провести операцией введенной вручную сторнировать документ и вновь начислить з/п с позициями по субсидируемой части; или 2. отразить сразу субсидируемую часть в начислении ноября? И каким документом отразить удержание НДФЛ и какой датой лучше? (Период не закрыт, заявления написаны сотрудниками без указания даты).
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Отражение в 6-НДФЛ возврата НДФЛ по субсидируемой части заработной платы в 1С
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Недостаточно НДФЛ для льготирования по субсидиям за нерабочие дни в 1С Добрый день! Наша организация получила субсидии на нерабочие дни в ноябре 2021. По 382-ФЗ мы имеем право освобождения от НДФЛ…
- 6-НДФЛ по доходам за счет субсидии на нерабочие дни в 2021 в 1С ПО ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ ЗА СЧЕТ СУБСИДИЙ: ПОЛУЧЕНА СУБСИДИЯ В НОЯБРЕ, ЛЬГОТУ ПРИМЕНИТЬ НЕ УСПЕЛИ, ПРИМЕНИЛИ В ОТЧЕТНОМ ДЕКАБРЕ, ЗАЯВЛЕНИЯ ВОЗВРАТ…
- НДФЛ и страховые за счет субсидии по Постановлению №1513 в 1С Добрый день! наша организация получила субсидии на нерабочие дни в ноябре 2021. По 382-ФЗ мы имеем право освобождения от НДФЛ…
- Перерасчет НДФЛ по ковидной субсидии в декабре 2021 в 1С Добрый день! Программа Платформа: 1С:Предприятие 8.3 (8.3.20.1710). Конфигурация: Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.107.34). Вопрос такой: Мы получили ковидную субсидию,…
Статьи по этой теме
- Учет необлагаемой части зарплаты работников организаций-получателей коронавирусных субсидий (ЗУП 3.1.18.336/3.1.20.96) Появилась возможность учесть необлагаемую часть зарплаты за счет субсидий «ручными» документами Операция учета НДФЛ ( Налоги и взносы – См.…
- Работник переведен в другую «обособку»: как отразить субсидию на нерабочие дни в 6-НДФЛ? Источник: Письмо ФНС от 04.02.2022 N БС-4-11/1276@ Информация для: работодателей, получивших субсидию на нерабочие дни с 30 октября по 7…
- Как отразить субсидии на нерабочие дни в 6-НДФЛ — инструкция от ФНС Источник: Письмо ФНС от 02.02.2022 N БС-4-11/1156@ Информация для: работодателей, получавших осеннюю субсидию Работодатели, получившие субсидию на нерабочие дни в…
- Семинар «6-НДФЛ в 1С» от 14.10.2021 — ответы на вопросы из чата Отражение доходов в учете по НДФЛ Какой код дохода укать в Приложении 1 к годовой 6-НДФЛ для доходов по аренде…
Здравствуйте! Извините, пожалуйста, за задержку с ответом.
На мой взгляд, необходимо в документе «Начисление зарплаты» за ноябрь 2021 отразить субсидиарную часть сразу, т.е. по последнему варианту предложенному разработчиками. В этом случае у Вас получится так: начисленный доход и исчисленный НДФЛ будут отражены с учетом льготы, а удержанный и перечисленный НДФЛ без. Т.к. мы зарплату за ноябрь 2021 уже выплатили и НДФЛ перечислили, здесь всё останется как есть. В результате за счет разницы между удержанным и исчисленным налогом, образуется излишне удержанный НДФЛ. После мы можем провести документ «Возврат НДФЛ» и перечислить его на банковские счета сотрудников.
Спасибо! извините за позднюю реакцию на ответ. Возврат НДФЛ физически был произведен при перечислении начисленной заработной платы за декабрь 2021 в январе 2022 и, соответственно в бюджет на эту сумму возврата перечислен в январе 2022 меньше подоходный налог. Для корректного отражения в 6-НДФЛ при формировании документа возврат НДФЛ физическим лицам какую дату получения дохода и дату документа правильнее проставить?
Здравствуйте! На мой взгляд, нужно отталкиваться от даты возврата НДФЛ, если он фактически был выплачен в январе 2022, значит в разделе 1 в строках 030-032 и в строке 190 раздела 6-НДФЛ за 1 кв. 2022 показываем возврат НДФЛ, а в разделе 2 в строке 180 6-НДФЛ за 2021 отражаем излишне удержанный НДФЛ на конец года.