Задваивается НДФЛ с дохода по аренде имущества

Вопрос задал Марина А.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Здравствуйте.Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.75.48).
Ежемесячно выплачиваем сотруднику организации сумму аренды за использование его имущества. Сумма его дохода складывается из ЗП и аренды. При заполнении отчетности 2-НДФЛ увидела, что налог исчисленный и удержанный соответствует, а перечисленный больше на сумму ндфл с аренды. Т.е. в перечисленный сумму ндфл с аренды удвоенный попадает. На 68 счете все верно.
Наш алгоритм действия по арендным отчислениям:
1. Операция: Д20 К 76110 Д76.10 К 68.
2. Выписка: Д68 К 51
3. Операция учета НДФЛ (проверила с заполнением на данном сайте).
Где и как можно найти ошибку?
Спасибо

Все комментарии (35)

  1. Добрый день, Марина.
    Сформируйте универсальный отчет Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ посмотрите каким документом задваиваются данные по уплате НДФЛ.

    1

    1. Спасибо, Татьяна. Вероятно, что-то не понимаю. Но у меня в нем (Универсальный отчет/регистр накоплений/Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ) все суммы задвоены, как арендный. так и зарплатный ндфл.
      Встаю на ячейку сумма:
      вид движения: приход и расход;
      документ основания- выбирает документ правильный

    2. Сделала в отчете выбор: остатки и обороты. Все верно. Нет ошибки. Каждая сумма принимается одним документом. Итоговая сумма прихода и расхода соответствуют

    3. Сформировала Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ. Посмотрела с расшифровкой «регистратор» и ничего не понимаю. Посмотрите скрин ,пожалуйста. Фактически в этот период с сотрудника удержано и перечислено 6500,00. В итоге Конечный остаток идет с минусом на сумму арендного ндфл.

      1. У вас документ Списание с расчетного счета № 190 от 31.07.19 делает по регистру Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ движение Приход. Что этим документом перечисляется? Когда перечислялясь арендная плата, в какой сумме? По регистру Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ движение Приход делают документы начисления зарплаты.

  2. Приложение

    Отчет должен выглядеть примерно как в прикрепленном файле. Если можно вышлите на почту kurator@profbuh8.ru следующую информацию:
    1. Операция введенная вручную — начисление арендной платы.
    2. Операция учета НДФЛ
    3. Списание с расчетного счета — уплата НДФЛ с аренды. Я правильно понимаю, что НДФЛ с аренды платите отдельной платежкой
    4. Отчет Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ

    1. Так, у меня полный пробел… Как сохранить. например п.2 и п.3?

  3. Приложение

    Настройки УО Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ. Вкладка Поля и сортировки

  4. Приложение

    Вкладка Структура

    1. Уточните у вас договор аренды с какого месяца? За все месяца идет задвоение оплаты?

  5. Как вы перечисляете арендную плату, отдельным документом Списания с расчетного счета?
    У вас три документа списания с расчетного счета за июль, сто это за документы? Распишите подробнее. Что за документ Списание с расчетного счета № 190 от 31.07.19, который делает Приход по регистру Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ.
    Приход по данному регистру делают документы начисления зарплаты.
    Сформируйте универсальный отчет Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ проверьте нет ли у вас переплаты по НДФЛ

    1. Как вы перечисляете арендную плату, отдельным документом Списания с расчетного счета?- ДА
      1 списание- ндфл с аренды
      2 списание- ндфл с ЗП
      3 списание -перечисление ЗП на карту сотрудника
      Этот скрин. как раз из универсальный отчет Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ.
      Переплаты нет

  6. Вышлите, пожалуйста скрин отчета Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ.
    В отчете ежемесячно, когда начисляется и выплачивается арендная плата должно быть три записи:
    — Операция учета НДФЛ;
    — Списание с расчетного счета — перечисление НДФЛ с зарплаты;
    — Начисление зарплаты.

  7. Приложение

    файл

    1. Здравствуйте, Татьяна. Какие настройки в отчете у вас стоят? У меня не видно — Начисление зарплаты.

  8. Приложение

    Добры день, Марина.
    На вкладке Поля и сортировки оставьте поля:
    — Нач. остаток (Горизонтально);
    — Приход (Горизонтально);
    — Расход (Горизонтально);
    — Кон. остаток (Горизонтально)
    На вкладке Структура:
    — Регистратор
    Смотрите прикрепленный файл.

    1. Ничего не поменялось. Ежемесячно 5 записей в отчете. Из них, например за февраль:
      1. начисление аренды и ндфл
      2. оплата ндфл с ЗП
      3 и 4. выплата ЗП
      5. оплата ндфл с аренды

  9. И по этому сотруднику в 2-ндфл в графе перечислено заполняется больше на сумму ндфл с аренды. Почему?

  10. Распишите, пожалуйста последовательно по датам: начисление арендной платы (Операция введенная вручную, Операция учета НДФЛ), начисление зарплаты и выплаты по данным начислениям и перечисление НДФЛ.
    Сформируйте отчет по сотруднику Подробный анализ по НДФЛ по сотруднику и Регистр налогового учета по НДФЛ по данному сотруднику.

    1. 28.02.19 Операция введенная вручную-начисление аренды и ндфл
      28.02.19 начисление ЗП
      28.02.19 Ведомости в банк на выплату ЗП
      28.02.19 Выплата аренды на карту сотрудника
      28.02.19 Перечисление НДФЛ с ЗП с разбивкой по сотрудникам
      28.02.19 Выплата ЗП на карты сотрудников (2 человека)
      28.02.19 Операция учета ндфл с заполнением вкладок, кроме «предоставлено вычетов»
      19.03.19 Удержан ндфл и оплачен в бюджет (выписка. Тут была задержка с перечислением ндфл…)
      Так из месяца в месяц делаю.

      Как и где сформировать отчет по сотруднику Подробный анализ по НДФЛ по сотруднику и Регистр налогового учета по НДФЛ по данному сотруднику?

  11. Сформировала Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов с сотрудниками. Вижу, что Операция учета НДФЛ в графу перечислено вносит сумму ндфл, но и списание с р/счета при перечислении НДФЛ так же ее вносит в ту же графу. Где моя ошибка?

    1

  12. Пока вижу только один вариант- в Операция учета НДФЛ не заполнять вкладку Перечислено по всем ставкам, тогда все садится красиво. Но верно ли?

  13. Приложение  Arenda-avtomobilya.pdf

    Добрый день, Марина.
    Необходимо анализировать ваши документы. Сделала в тестовой базе пошаговую инструкцию по отражению арендной платы. Сравните свои действия. Смотрите прикрепленный файл.
    Если в документе Операция учета НДФЛ не заполнять вкладку Перечислено по всем ставкам, то надо смотреть как будет отражаться НДФЛ с аренды в отчетности. Необходимо, что бы в 2-НДФЛ Код дохода был — 2400.

    1. Здравствуйте, Татьяна. С Новым годом! Сверила свои документы. Есть отличие в проводках при перечислении НДФЛ с аренды: последняя вкладка. В вашем случае заполнено только +ПРИХОД, у меня +ПРИХОД и -РАСХОД. С чем это связано может быть?

  14. Марина, уточните в приведенном скрине перечисление НДФЛ с зарплаты или с аренды?
    В примере в п. 5 перечисление НДФЛ с зарплаты так же есть и +Приход и -Расход. Все зависит от последовательности проведения документов. Если сначала оплатить НДФЛ с аренды, то сумма НДФЛ будет распределяться между сотрудниками на погашение НДФЛ с зарплаты.Для нахождения ошибки необходимы скрины документов и проводок. Еще вопрос в документе Списание с расчетного счета (оплата НДФЛ) вы разбивку по сотрудникам делаете?

    1. С аренды. Татьяна, НДФЛ не распределяется.
      В Списании с расчетного счета (оплата НДФЛ ) разбивку по сотрудникам делаю.
      Порядок моих действий, согласно журнала операций:
      1.ЗП
      2.Операция-начисление арендной платы
      3.Уплата ндфл с аренды (с указанием данного сотрудника в разбивке)
      4. перечисление аренды на карту сотрудника. ТУТ вопрос: я делаю ручную корректировку, т.к. мы на УСН. Скрины прилагаю.
      5. уплата ндфл с ЗП (с разбивкой по сотрудникам)
      6. уплата прочих налогов
      7. перечисление зп на карту сотрудников

  16. На каком счете учитываете аренду? В вопросе вы писали: «Наш алгоритм действия по арендным отчислениям:
    1. Операция: Д20 К 76110 Д76.10 К 68.
    2. Выписка: Д68 К 51
    3. Операция учета НДФЛ (проверила с заполнением на данном сайте).
    Где и как можно найти ошибку?»
    В документе Операция, введенная вручную -начисление арендной платы какой счет указан 76.10 или 73.03
    В скрине при перечислении оплаты за аренду указываете счет 73.03.
    Зачем делаете разбивку по сотрудникам по НДФЛ? Разбивка делается корректно? По сотруднику, с которым заключен договор аренды, при оплате НДФЛ с зарплаты какая сумма указывается?

    1. Начисление аренды и НДФЛ на 73.03
      Разбивку НДФЛ делаю, учитывая наш малый штат,чтобы быть уверенной, что все сядет корректно в 2-НДФЛ. Корректно? Вероятно, да. Сколько в начислении ЗП НДФЛ, столько указано в разбивке.
      «По сотруднику, с которым заключен договор аренды, при оплате НДФЛ с зарплаты какая сумма указывается?»- та, которая начислена в ЗП (по этой компании, где есть ОП, тут вообще все четко: ндфл с ЗП- ставлю галку в выписке , что налог уплачивается за ОП).
      Дело в том, что это я где-то, что-то не совсем верно делаю, т.к. по второй компании, там всего 2 человека и одному из них тоже выплачивается аренда абсолютно такая же ситуация. Поэтому и пытаюсь докопаться до своей ошибки. Спасибо, что не даете опустить мне руки.

  17. Добрый день, Марина.
    Так как при перечислении НДФЛ и с зарплаты, и с арендной платы делается распределение по сотрудникам, то в документе Операция учета НДФЛ вкладку Перечислено по всем ставкам заполнять не надо. Эта вкладка заполняется, если в документах Списание с расчетного счета при перечислении НДФЛ распределение по сотрудникам не делается. Отчетность в любом случаи заполняется корректно.

  18. Добрый день, Татьяна. 2-ндфл заполняется корректно, согласна. В 6-ндфл у меня попадает только ндфл, а сумма дохода с аренды почему-то не попадает.

  19. Приложение

    У вас НДФЛ по аренде отдельным блоком в 6-НДФЛ? Сформируйте отчет Проверка разд. 2 6-НДФЛ раздел Зарплата и кадры — Зарплата — Отчеты по зарплате — Проверка разд. 2 6-НДФЛ. На вкладке Структура сделайте настройки как в прикрепленном файле.

Комментарии закрыты.