Корректировочный СФ у ИП на УСН Доходы в 1С

Вопрос задал Ильвира Г. (Тула, Тульская область)

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.91/10)

Добрый день.
Продавец ИП на УСН 6%, отгрузил счет-фактуру с НДС. Потом покупатель вернул часть товара, как продавцу (ИП) отобразить в НД по НДС, корр.счет-фактуру на возврат НДС? или продавец не может этого сделать?

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    ИП на УСН Доходы может выставить счет-фактуру с выделенной суммой НДС, подать декларацию по НДС и уплатить налог (пп.1 п.5 ст. 173 НК РФ).

    Но при возврате товаров Корректировочный СФ не составляет, НДС к вычету не принимает, так как принять НДС к вычету может только налогоплательщик НДС (п. 1 ст. 171 НК РФ).

    Предположу, что ИФНС будет не против, если вы выставите кор.СФ и покупатель отразит уменьшение НДС к вычету, но на вашу отчетность и сумму уплаченного НДС это не повлияет.

    Проконсультируйтесь дополнительно в своей ИФНС по данному вопросу.

Комментарии закрыты.