Добрый день. В 2025 году физ.лицо приобретает коммерческую недвижимость. Он же является ИП на усн 6% и занимается сдачей в аренду коммерческой недвижимости. И эту недвижимость он приобретал для своей предпринимательской деятельности. Получилось так, что ИП «задним числом» слетает с УСН на ОСНО и он должен доначислить и уплатить НДС. Таким образом ИП нужен входящий НДС. И он хочет учесть счет фактуру от покупки того самого помещения. Ведь продавец находится на ОСНО, в договоре указана стоимость с НДС и он обязан отразить эту счет фактуру у себя в книге продаж. Но продавец ссылается на то что покупатель в договоре указан как физ. лицо и отказывается выставлять счет фактуру. Это правомерно? Ведь ИП это по сути физ.лицо занимающийся предпринимательской деятельностью. И если у продавца есть обязанность отражать счет фактуру в книге продаж, значит он ее отразил. Как можно заставить продавца предоставить счет фактуру? какие еще доводы мы можем привести?
Счет-фактура от поставщика физлицу, если он хочет принять к вычету НДС, как ИП в 1С
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
Да, вы правы обязанность у продавца на ОСНО выставить счет — фактуру даже при реализации в адрес физического лица есть, так же он должен отразить этот НДС в книге продаж и уплатить его в бюджет.
Счет-фактуру заменяет выданный чек ККТ или иной документ установленной формы с выделенным НДС, если Вы осуществляете розничную торговлю или оказываете услуги (выполняете работы) населению (п. 7 ст. 168 НК РФ). В таком случае обязанность по выставлению СФ отсутствует.
В остальных случаях счет-фактура может не составляться только, если между организацией и клиентом-неплательщиком НДС заключено соглашение о невыставлении счетов-фактур (пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ). Если нет такого соглашения, то СФ необходимо выставить.
Можно ли не выставлять счет-фактуру при реализации физ лицу?
Мотивация в вашем случае для продавца — пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ.