Отражение временных разниц по ФСБУ 25/2018 с дисконтированием в 1С

1. Здравствуйте!

   77 и 09 — это 20% от сальдо по балансовым счетам. Поэтому делаете проверку по всем балансовым счетам с сальдо, где разница между БУ и НУ и так сверяете по всем видам активов и обязательств суммы. Алгоритм такой — он общий, какого-то особенного для ФСБУ 25 нет, специфики тоже не наблюдается

   Регистр учета временных разниц

   —

   Если есть необходимость именно пересчитать и проверить дисконтирование в 1С, то можно это сделать в excel по такому алгоритму

   Как проверить результаты дисконтирования по лизингу в 1С КОРП?

   Как проверить результаты дисконтирования арендных платежей в 1С КОРП?

   Вариант расчета берете, смотря что есть из информации

   • приведенная стоимость обязательства известна;
   • ставка дисконтирования известна.

   Для примера в статьях взяты аренда и лизинг, а так материал подходит и туда, и туда.

   Материалы по ФСБУ 25 здесь.

   —

   С 2020 рекомендуем в 1С в части ПБУ 18 — балансовый метод без ПР и ВР, если другой вариант применяете, то переходите на балансовый без ПР и ВР с 2023

   Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С

   Материалы по ПБУ 18 здесь.

2. А почему 20% у меня аренда без НДС, начисление процентного расхода на 91,2сч это временная или постоянная разница?

3. Здравствуйте!

   Формироваться у вас будет временная разница, ставка 20% — это не НДС, а ставка налога на прибыль.

   Временные разницы (ВР)
   Постоянные разницы (ПР)
   .

4. Какие же суммы ставить во временные разницы, сумму процентов, стоимость имущества ,сумму амортизации или ещё какие-то суммы?

   1. Все суммы по балансовым счетам — ВР, где разница между БУ и НУ.

      С 2020 рекомендуем в 1С в части ПБУ 18 — балансовый метод без ПР и ВР, если другой вариант применяете, то переходите на балансовый без ПР и ВР с 2023. Тогда таких проблем и вопросов даже не возникнет.

      Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
      .

5. Я применяю балансовый метод, но аудитор говорит что по аренде не верно отражаются временные разницы, а какими они должны быть верными не знаю, у меня 1С ПРОФ.

   1. Это надо уточнить у аудитора в письменном виде, что конкретно не верно и так отразить в 1С. Если ПБУ 18 балансовым методом, то все верно в автоматическом режиме.

      ВР — будет 20% по всем балансовым счетам, где есть отличие БУ и НУ.

      При балансовом методе ведения ПБУ 18 не заполняется ПР и ВР — расчет разниц по счетам 09 и 77 автоматический без отражения этих показателей в проводках.

6. Спасибо

   1

Комментарии закрыты.