Отражение временных разниц по ФСБУ 25/2018 с дисконтированием в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ольга К.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Здравствуйте, применяю ФСБУ аренда, у меня 1с проф, дисконтирование сделала на внешнем калькуляторе , провела, Как редактировать и контролировать проводки в налоговом учёте на сч 77 и 09 с какими показателями их сравнивать что бы понять верные ли они. В бух учёте у меня получилось всё верно а в налоговом не понятно?

Метки вопроса: —

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте!

    77 и 09 — это 20% от сальдо по балансовым счетам. Поэтому делаете проверку по всем балансовым счетам с сальдо, где разница между БУ и НУ и так сверяете по всем видам активов и обязательств суммы. Алгоритм такой — он общий, какого-то особенного для ФСБУ 25 нет, специфики тоже не наблюдается

    Регистр учета временных разниц

    —

    Если есть необходимость именно пересчитать и проверить дисконтирование в 1С, то можно это сделать в excel по такому алгоритму

    Как проверить результаты дисконтирования по лизингу в 1С КОРП?

    Как проверить результаты дисконтирования арендных платежей в 1С КОРП?

    Вариант расчета берете, смотря что есть из информации

    • приведенная стоимость обязательства известна;
    • ставка дисконтирования известна.

    Для примера в статьях взяты аренда и лизинг, а так материал подходит и туда, и туда.

    Материалы по ФСБУ 25 здесь.

    —

    С 2020 рекомендуем в 1С в части ПБУ 18 — балансовый метод без ПР и ВР, если другой вариант применяете, то переходите на балансовый без ПР и ВР с 2023

    Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С

    Материалы по ПБУ 18 здесь.

  2. А почему 20% у меня аренда без НДС, начисление процентного расхода на 91,2сч это временная или постоянная разница?

  4. Какие же суммы ставить во временные разницы, сумму процентов, стоимость имущества ,сумму амортизации или ещё какие-то суммы?

    1. Все суммы по балансовым счетам — ВР, где разница между БУ и НУ.

      С 2020 рекомендуем в 1С в части ПБУ 18 — балансовый метод без ПР и ВР, если другой вариант применяете, то переходите на балансовый без ПР и ВР с 2023. Тогда таких проблем и вопросов даже не возникнет.

      Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
      .

  5. Я применяю балансовый метод, но аудитор говорит что по аренде не верно отражаются временные разницы, а какими они должны быть верными не знаю, у меня 1С ПРОФ.

    1. Это надо уточнить у аудитора в письменном виде, что конкретно не верно и так отразить в 1С. Если ПБУ 18 балансовым методом, то все верно в автоматическом режиме.

      ВР — будет 20% по всем балансовым счетам, где есть отличие БУ и НУ.

      При балансовом методе ведения ПБУ 18 не заполняется ПР и ВР — расчет разниц по счетам 09 и 77 автоматический без отражения этих показателей в проводках.

Комментарии закрыты.