Добрый день.
Наша организация оплачивает аренду помещения иностранному лицу нерезиденту и уплачивает НДФЛ 30%. Нужно ли нам заполнять раздел 3 подраздел 3.3 налогового расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям и удержанных налогах за 2023 г.
Если да , то как мы должны заполнить за 2023 г. с нарастающим итогом или только месячно( сдаем прибыль по фактической прибыли?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Верно ли я понимаю, что нерезидент, который получает доход от аренды помещения, является физическим лицом?
Налоговый расчет о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов,
предоставляется при выплате дохода иностранному юридическому лицу:
Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям в 1С
Если выплачиваете доход иностранному физическому лицу, предоставление Налогового расчета о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов
не требуется.
При выплате дохода нерезиденту — физическому лицу ежеквартально сдавайте в ИФНС расчет 6-НДФЛ.
Из семинара Расчет налогового агента при выплате доходов организациям в 1С не совсем понятно надо ли все таки заполнять раздел 3 подраздел 3.3 отчета для иностранного физического лица, получаемого доход с аренды и за которого оплачивается НДФЛ 30%
Из инструкции выходит что надо.
Подраздел 3.3 заполняется, если налоговому агенту известно, что фактическое право на доход имеет не организация, указанная в подразделе 3.1, а иное лицо (п. 9.1 Порядка заполнения расчета)
Т.к. вы изначально выплачиваете доход не организации, а физлицу — подавать налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов по форме КНД 1151056 — не требуется.