Добрый день! Наша организация в январе 2024 года осуществила предоплату в долларах США китайскому поставщику и в феврале получила от него оборудование по прямому предоплатному контракту. В налоговом расчете о суммах, выплаченных иностранцам доходов, в разделе 5 я указала факт оплаты (в рублях по курсу на день оплаты) с кодом дохода 33. Нужно ли было мне указывать эту сумму, либо данные платежи по прямым импортным контрактам не являются доходом иностранной организации и не подлежат заполнению в разделе 5 налогового расчета?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Расчет о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов по прямому предоплатному контракту в 1С
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Как заполнить Разделы 4, 5 отчета Налоговый расчет о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов при оплате поставщику через платежного агента в 1С Добрый день. Мы заключили агентский договор с турецкой организацией. Эта иностранная организация выступает посредником при покупке товара (покупаем полуприцепы): на…
- Заполнение Разделов 4 и 5 Налогового расчета о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов при оплате поставщику через платежного агента в 1С Здравствуйте! Бухгалтерия 3.0 КОРП релиз 173.23. Проводим оплату за импортный товар из Китая через Газпромбанк при участии киргизского посредника-агента (его…
- Какой раздел Расчета налогового агента при выплате доходов иностранцу заполнять по услугам ТЭО в 1С Добрый день, заполняем налоговый расчет с сумм доходов, выплаченных ин.орг. за 1 квартал 2024г. При заполнении контракта поставщика, который оказывает…
- Нужно ли сдавать форму налоговый расчет сумм доходов выплаченных иностранным организациям и сумм удержанных налогов если есть контракты по импорту в 1С Добрый день, коллеги, подскажите нужно ли сдавать по компании (на ОСНО) в ФНС форму Налоговый расчет сумм доходов выплаченных иностранным…
Статьи по этой теме
- Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С Если у вас была хоть одна сделка с иностранным контрагентом, обратите внимание на Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным…
- Расчет доходов иностранных компаний за 2025 заполняйте по новым правилам Источники: Приказ ФНС от 12.09.2025 N ЕД-7-3/781@ , сообщение ФНС Информация для: организаций и ИП, выплачивающих доходы иностранцам Внесены изменения…
- Уменьшение налога на пособия, страховые взносы, страхование УСН (доходы) в 1С В соответствии с п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ «упрощенцы» на «Доходах» уменьшают сумму налога или авансовых платежей (не более…
- Расчет заработка за время командировки по среднедневному в 1С Если оформление расходов по командировке для нас привычно и обязательно, то зарплату за время командировки бухгалтеры часто забывают начислить, оплачивая…
Здравствуйте, Светлана!
Ранее были разъяснения, что доходы по внешнеторговым договорам прямой реализации (импорт) не относятся к п. 2 ст. 309 НК РФ, т. е. не являются доходами от источников в РФ и могут не отражаться в Расчете (письма Минфина от 30.09.2016 N 03-08-13/56982, от 07.09.2017 N 03-08-05/57611, от 07.08.2019 N 03-08-05/59549, ФНС от 12.04.2022 N СД-4-3/4421@).
После введения новой формы Расчета Приказом ФНС от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@ безопаснее, во избежание блокировки счетов, до появления дополнительных разъяснений включать в разделы 4 и 5 все доходы, выплаченные иностранцам, в т. ч. от выполнения работ, оказания услуг и продажи товаров и передачи имущественных прав не на территории РФ.
Подробнее:
Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С