Налоговый расчет о суммах, выплаченных иностранным компаниям по новой форме с 2024 в 1С

1. Добрый день!

   В разделе 2 отражаются нарастающим итогом суммы налога на прибыль с начала налогового периода отдельно по каждому коду вида дохода (п. п. 5.1, 5.2 Порядка заполнения расчета).

   Раздел 3 заполняется, только если в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода выплачивался доход иностранцам (п. 6.1 Порядка заполнения расчета).

   Посомтрите, пожалуйста, материал по вопросу

   Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям в 1С
   .

2. Ссылка на разбор неактуальной формы ответа.

   Раздел 2 и Раздел 3 необходимо заполнять в описанном случае?

3. Вы правы. Новый материал выйдет в ближайшее время.

   Да, импортер должен заполнить Раздел 2 и 3.

   Расчет за 2023 г. сдавайте по новой форме.
   Добавлены разделы 4 и 5 для отражения выплат, не облагаемых по НК РФ.
   Выплаты, не облагаемые по международным соглашениям, по-прежнему отражаются в разд. 3.

   В разделе 2 отразите сведения о суммах исчисленного налога с выплаченных доходов (п. 37 Порядка заполнения расчета).
   Данные приводятся с разбивкой по видам выплаченных доходов.
   Налог с дохода, фактическое право на который имеет физлицо (он указывается в подразделе 3.3 разд. 3 расчета с кодом признака лица «2» или «4»), при заполнении разд. 2 (включая подразделы) не отражается (п. п. 40, 47 Порядка заполнения расчета).

   В разделе 3 отражается информация о доходах, выплаченных иностранным организациям в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода, об исчисленных и подлежащих удержанию с этих доходов налогах, а также о получателях дохода.
   Если в указанном периоде вы не выплачивали такие доходы, разд. 3 заполнять не нужно (п. 4 Порядка заполнения расчета).
   Раздел 3 вы заполняете по каждой иностранной организации. Если одной организации соответствуют несколько признаков получателя доходов (строка 010 подраздела 3.1), то разд. 3 нужно заполнить для каждого из них. Каждому заполненному разд. 3 присваивается уникальный номер, который указывается во всех его подразделах (п. 53 Порядка заполнения расчета).

   В разделе 5 отразите информацию о суммах выплаченных иностранным организациям доходов от продажи товаров, которые не подлежат налогообложению/не относятся к доходам(п. 2 ст. 309 НК РФ), подлежащим налогообложению у источника выплаты согласно (п. 1 ст. 309 НК РФ , п. 130 Порядка заполнения расчета).

   2

   1. Верно ли я понимаю,что указанная в Разделе 5 сумма должна так же отражаться в Разделах 2 и 3?
      В Разделах 3 и 5 отражаются только суммы, которые были выплачены в 4 кв 2023,
      А в Разделе 2 информация по всем кодам расходов, которые были выплачены за год?

      Таким образом получается,что сумма, отраженная в Разделе 5 должна так де отразиться в Разделе 2 и 3 соответственно?

4. Верно ли я понимаю,что указанная в Разделе 5 сумма должна так же отражаться в Разделах 2 и 3?
   В Разделах 3 и 5 отражаются только суммы, которые были выплачены в 4 кв 2023,
   А в Разделе 2 информация по всем кодам расходов, которые были выплачены за год?

   Таким образом получается,что сумма, отраженная в Разделе 5 должна так де отразиться в Разделе 2 и 3 соответственно?

5. Верно ли я понимаю,что указанная в Разделе 5 сумма должна так же отражаться в Разделах 2 и 3?
   Да.
   В Разделах 3 и 5 отражаются только суммы, которые были выплачены в 4 кв 2023.
   Да.
   А в Разделе 2 информация по всем кодам расходов, которые были выплачены за год?
   Да.

   Раздел 5 заполняется, только если в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода выплачивались иностранцам доходы, от продажи товаров, которые не подлежат налогообложению в соответствии с п. 2 ст. 309 НК РФ и не относятся к доходам из п. 1 ст. 309 НК РФ (п. 130 Порядка заполнения расчета).

   Например, если в текущем периоде (месяце, квартале) выплат иностранцам не было, а в предыдущих периодах были, то в расчет не включается раздел 3, раздел 1 включается с проставлением прочерков, раздел 2 включается и заполняется нарастающим итогом по данным предыдущих периодов.

   Раздел 3 заполняется, только если в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода выплачивался доход иностранцам (п. 52 Порядка заполнения расчета).

   В Разделе 2 «Сумма налога с выплаченных сумм доходов» — суммы исчисленного и уплаченного в бюджет налога на прибыль нарастающим итогом с начала календарного года.

   1

   1. предполагается ли какая-то автоматизация отчета?

      сейчас необходимо каждую оплату нерезиденту поставщику заполнять вручную на сколько понимаю, в случае с десятками и сотнями это довольно трудоемко.

6. Такой информации пока нет.
   Почти весь отчет зполняется вручную.

Комментарии закрыты.