16 февраля ООО приобрело права на товарные знаки у финской компании за 13 евро. По настоящее время оплата за знаки не осуществлялась. Операции по НДС в учете не отражались. Подскажите, пожалуйста, какие операции по НДС необходимо было сделать. Являемся ли мы агентом по НДС до момента оплаты?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Налоговый агент по НДС при приобретении товарных знаков у иностранного лица в 1С
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Счет-фактура 20 знаков в 1С Здраствуйте, Яндекс Бизнес выставляет сч.фактуру от нашей организации покупателю юр. лицу, счет-фактура имеет 20 знаков, а в 1с Бухгалтерия 3.0…
- УСН доходы, зачёт аванса по расходам связанным с приобретением товарного знака в 1С Добрый день! Компания применяет УСН 6%. С 2025 г. стала плательщиком НДС на УСН. Как приходовать товарные знаки от контрагента…
- Сальдо по кредиту счета 76.ВА после сторно счет-фактры на аванс полученной и сторно поступления в 1С Добрый день! Хотим подать уточненную декларацию по НДС в связи с излишне восстановленным НДС с аванса поставщику. Предыстория: по поставщику…
- НДС налогового агента Добрый день! У нашей организации заключены договора на использования товарного знака с иностранной компанией в евро по курсу на конец…
Статьи по этой теме
- Контроль выбора расчетного счета в платежке и Счете покупателю Критерии проверки: расчетный счет в базе помечен на удаление; расчетный счет закрыт (Дата закрытия – заполнено); БИК банка не действителен.…
- Обзор новостей по БУ и НУ за 23.05-29.05.2025 Оплата в 2024, отгрузка в 2025 на УСН: Минфин и ФНС разошлись во мнениях по учету НДС с авансов В …
- Обзор новостей по БУ и НУ за 06.03-12.03.2026 Налог на имущество организаций при выбытии основных средств ФНС разъяснила порядок исчисления налога на имущество организаций при выбытии объектов основных…
- Приобретение и принятие к учету товарного знака в составе НМА в 1С В статье рассмотрим приобретение неисключительных прав на товарный знак, если оплата осуществляется разовым платежом. Вы узнаете: о порядке учета затрат…
Здравствуйте!
В случае, если иностранная организация не имеет постоянного представительства в РФ,
то полученные иностранной организацией доходы от предоставления права использования товарных знаков облагаются налогом на прибыль (пп. 4 п. 1 ст. 309 НК РФ).
Обязанность по определению, удержанию и перечислению суммы налога,в бюджет возлагается на российскую организацию, выплатившую этот доход.
Налоговый агент определяет сумму налога по каждой выплате (перечислению) денежных средств или иному получению дохода.
(п. 4 ст. 286 НК РФ).
Т.е. до выплаты дохода у иностранной организации не возникает, налоговый агент сумму налог не удерживает.
Для НДС момент определения налоговой базы – это дата оплаты поставщику, включая предоплату и расчеты неденежными средствами (п. 16 Правил ведения книги продаж, утв. постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).
Налоговая база – это сумма полученных доходов иностранного партнера, включая НДС
При расчете НДС следует руководствоваться п. 4 ст. 164 НК РФ и применять расчетную налоговую ставку 20/120 (10/110).
Налоговый агент по НДС рассчитывает и удерживает НДС, т. е денежные средства иностранному контрагенту должны быть перечислены уже за минусом удержанного НДС.
Подробнее:
Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца в 1С
.