УСН доходы, зачёт аванса по расходам связанным с приобретением товарного знака в 1С

Вопрос задал Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.88/10)

Добрый день! Компания применяет УСН 6%. С 2025 г. стала плательщиком НДС на УСН.
Как приходовать товарные знаки от контрагента в 2025 г.: с НДС или без НДС, контрагент выставляет УПД с НДС, если у этого контрагента висит сальдо на начало 2025 года Дт. 60.02. Также была оплата данному контрагенту в 1-м квартале 2025 г. (пошлина, накладные расходы, гонорар — расходы по товарным знакам). Можно ли восстановить аванс за 1 кв. по данным оплатам?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, какую ставку НДС используете.
    Опишите подробнее, что имеете ввиду под фразой восстановить аванс по этим оплатам с 60.02 счёта.
    Хотите зачесть его в счёт поступления, договор один по поступлению ТЗ и оплаты или как то иначе.

  2. Ставка НДС 20%.
    Один договор по поступлению ТЗ и оплаты.
    Можно ли зачесть аванс за первый квартал 2025 г. в счет поступления.

  3. Благодарю за уточнения.
    Товарный знак приходуете без НДС на 08.05 счёт.
    НДС учитываете на 19.02, принимаете его к вычету.
    Подробности отражения операций смотрите, пожалуйста, в материале:
    Приобретение и принятие к учету товарного знака в составе НМА в 1С
    Задолженность на 60.01 уменьшаете на сумму авансовых платежей учтенных на 60.02.
  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.