Налог на прибыль удерживается РФ стороной из дохода иностранца

Вопрос задал Регина Ж. (Москва)

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.92/10)

Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.169.15)
Добрый день! В соответствии со ст.309 НК РФ мы должны удержать налог на прибыль из суммы штрафных санкций, выставленных нам белорусской стороной. Например, из 100 рублей штрафа удерживаем 25 руб в бюджет и 75 руб перечисляем иностранцу.
Каковы проводки при данной операции в 1С ? По какой строке Декларации будет отражен удержанный налог? Спасибо!

Метки вопроса: —

Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте!

    В 1С сделайте следующее, например начислены штрафные санкции в размере 100 руб.:

    Д 91.02 К 76.09 (создайте договор претензия) — начислены штрафные санкции, сумма 100 руб, в 1С документ Операции — Операции, введенные в ручную

    Д 76.09 претензия К 76.09 (создайте договор претензия-налог) — удержан налог на прибыль с дохода не резидента, сумма 25 руб, в 1С документ Операции — Операции, введенные в ручную

    Д 76.09 претензия К 51 — перечислили штраф, сумма 75 руб, в 1С Списание с расчетного счета

    Д 76.09 претензия-налог К 68.10 — отражена задолженность по налогу на прибыль перед бюджетом, сумма 25 руб, в 1С документ Операции — Операции, введенные в ручную

    Д 68.10 К 68.90 — отражена обязанность на ЕНС, сумма 25 руб, в 1С Уведомление об исчисленных налогах

    Перечислить удержанный налог на прибыль нужно посредством ЕНП не позднее 28 числа месяца, следующего за месяцем удержания (п. п. 6, 7 ст. 6.1, п. 1 ст. 45, п. 1 ст. 58, п. п. 2, 4 ст. 287, п. 1 ст. 310 НК РФ). Так как отчетность не подается, нужно представить уведомление по налогу до 25 числа месяца уплаты (п. 9 ст. 58 НК РФ).

    Подробнее
    Налоговый агент по НДС и налогу на прибыль при покупке услуг у иностранца с постоплатой в 1С (архив)

    Сведения о доходах, выплаченных иностранной организации (кроме дивидендов), в декларацию по налогу на прибыль не включаются. Отразите их в налоговом расчете о суммах, выплаченных иностранным организациям (п. 1 ст. 289, п. 4 ст. 310 НК РФ)

    Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С

  2. Спасибо большое Екатерина!

Комментарии закрыты.