Налог на прибыль

1. Здравствуйте! Как поступить обсуждали на семинаре Декларация по налогу на прибыль за 2021 в 1С — УТОЧНЕНКА ЗА 9 МЕСЯЦЕВ: ЛИМИТ ВЫРУЧКИ ПО АВАНСАМ ПРЕВЫШЕН ЗА ГОД — Уточненка за 9 месяцев: лимит выручки по авансам превышен за год

2. Добрый день!
   Елена, я ознакомилась со всеми публикациями в сервисе. По данной ссылке вопрос о порядке расчета ежемесячного платежа не описан, в другой публикации нашла подходящий материал, но описан убыток, жаль, что нет возможности увидеть расчеты для прибыльной декларации, чтобы сравнить, т.к. делаю это впервые.

   У меня по итогам года — прибыль. Декларация по налогу на прибыль с 1 кв. 2021г сдается по головной организации и по обособленному подразделению. Обособленное подразделение закрыто в 4-м квартале 2021г. Корректировку за 9-ть месяцев 2021г. нужно подавать только по головной организации или по ОП тоже?

   Также подскажите, пожалуйста, алгоритм (формулу)для расчета ежемесячных авансовых платежей: Лист 02 строка 180 Декларации за 9 мес. минус Лист 02 строка 180 Декларации за полугодие, аналогично для строк 190 и 200? Разницу вносим в строки Декл. за 9 мес. корректировка в Лист 02 строки 290-310.

   Далее производим расчёт Подраздела 1.2. Но, при нажатии на «Заполнить по данным декларации» в графе: Квартал на который исчисляются авансовые платежи заполняется для 4-го квартала код 24, а для 1-го квартала все пусто. Скрин прилагаю. Хотя за 9-ть месяцев еще не был превышен лимит в 15 млн. Нужно, чтобы был заполнен только для кода 21 верно? И расчет суммы авансового платежа в бюджет субъекта программа считает не верно. Нужно все править в ручную?

   Помогите, пожалуйста!

3. Кристина, не совсем поняла, почему пишете, что алгоритм расчета не прописан.
   Вот здесь прописан подробно алгоритм расчета авансов за 9 месяцев Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за 9 месяцев
   А в семинаре на видео ТОЧНЕНКА ЗА 9 МЕСЯЦЕВ: ЛИМИТ ВЫРУЧКИ ПО АВАНСАМ ПРЕВЫШЕН ЗА ГОД как раз показано, как сделать уточненку. При этом строки 290-310 не заполняются, заполняются только 320-340.
   Если данные меняются по ОП, то и по нему тоже.

4. Добрый день! Елена.
   Вот здесь Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за 9 месяцев описано для ситуации убытка (в конце видео). Поэтому нет возможности посчитать цифры для «прибыльно» декларации, чтобы взять за основу для сверки со своей.
   Если я ошибаюсь, прошу сообщить на какой секунде начинается описание алгоритма для расчета декларации в которой прибыль за 9 мес.

   Можете прислать ссылку на УТОЧНЕНКА ЗА 9 МЕСЯЦЕВ: ЛИМИТ ВЫРУЧКИ ПО АВАНСАМ ПРЕВЫШЕН ЗА ГОД. Не нахожу ее в перечне.

   1. Это здесь раздел семинара Декларация по налогу на прибыль за 2021 в 1С .

5. Приложение

   Да, на видео пример с убытком, но алгоритм расчета в тексте дан — сделала скрин.

6. Елена, спасибо за информацию. Вроде все сошлось.
   Но при проверке отчета выходит ошибка: Стр. 320 Листа 02 должна быть равна стр. 290 Листа 02. Но Вы мне ранее писали, что строки 290-310 не заполняются. Скрин ошибки прилагаю.
   Т.к. обособленное подразделение закрыто, то уточненку подавать в Головную организацию. И ежемесячные платежи оплачивать в головную организацию, но с учетом сумм обособки, верно?

   1. Эта не критичная ошибка, с ней можно сдавать отчет. Просто КС уже не актуальные по прибыли.
      В такой ситуации рекомендуется подавать уточненные декларации по закрытому ОП и по ГП за отчетный период, предшествующий кварталу закрытия ОП (Письма Минфина от 24.02.2009 № 03-03-06/1/82; ФНС от 07.04.2011 № КЕ-4-3/5530@; УФНС по г. Москве от 30.05.2011 № 16-15/052700):
      по закрытому ОП — «снимать» ежемесячные авансовые платежи по ненаступившим срокам уплаты;
      по ГП — на снятые суммы увеличить ежемесячные авансовые платежи.

      1. Добрый день! Елена, правильно я поняла Ваш ответ от 18.03.22г (06:47). При подачи уточненной декларации по налогу на прибыль в по обособленному подразделению Раздел 1.2 не заполнять. А в уточненной декларации по головной организации в Разделе 1.2 увеличить суммы в строках 220-240 на не учтенные в декларации по обособленному подразделению? Зачем тогда подавать уточненную декларацию по обособленному подразделению, если в декларации ничего не меняется. Спасибо за помощь!

         1. Здравствуйте! Вы не сразу указали, что ОП закрылось, немного сбилась с толку.
            Тогда надо подать уточненку только в ГП, указав ежемесячные авансовые платежи на январь, февраль, март, т.е. заполнив стр 320-340. По ОП уточненок подавать не надо.

7. Добрый день!
   Елена, спасибо большое за помощь!
   Подскажите, пожалуйста, мне нужно подать уточненную декларацию за 9 мес. 2021г в связи с превышением лимита в 15 млн за квартал по головной организации и по обособленному подразделению. Но обособленное подразделение было закрыто в 4-м квартале 2021г.
   1. На титульном листе уточненной декларации по головной организации указываю новый КПП , номер корректировки 1, предоставляется в налоговый орган: в ИФНС где сейчас стоит предприятие на учете, по месту нахождения (Учета) код 214?
   2. На титульном листе уточненной декларации по обособленному подразделению указываю новый КПП , номер корректировки 2, предоставляется в налоговый орган: в ИФНС где сейчас стоит предприятие на учете, по месту нахождения (Учета) код 220? Нужно ли заполнять информацию о том, что обособленное подразделение закрыто?

   3. Попробовала сдать уточненки по головной организации и по обособки с номером корректировки 1 — по одному отчету пришла ошибка. Правильно ли для уточненки по обособки номер корректировки указать2?
   Заранее спасибо!

   1. Здравствуйте! Если отчет с корр. номером 1 не принят, то можно снова с номером 1 подать.
      По остальному посмотрите ответ подробный коллега давала
      Авансовые платежи по прибыли по закрытому обособленному подразделению в 1С .

Комментарии закрыты.