Добрый день.
В связи с повышением ставки налога на прибыль в 2025г. нельзя исправлять ошибки прошлых лет в текущем периоде для НУ.
В 2025 году были корректировки реализации за 2024год. Возвраты периодической газеты в рамках одного договора. При корректировки реализации корректируется себестоимость газеты. Эту корректировку мы можем отражать в НУ или нет?
+ корректируется доход от продажи. Проводки: Д-т 91.02 К-т 62.01 и Д-т 43 К-т 91.1
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Считаю, что по корректировкам реализаций 2024 г. надо подавать уточненную декларацию за 2024 г.
Уменьшать налоговую базу 2025 года на «забытые» расходы прошлых периодов, в которых действовала более низкая ставка, нельзя. (Письмо Минфина от 15.05.2025 N 03-03-06/1/47786).
Как в 2025 исправлять прошлогодние ошибки по налогу на прибыль?
Уточненную декларацию надо заполнить руками.
Или сделать копию, в копии базы открыть период, исправить реализацию. Заполнить уточненную декларацию по прибыли в копии и данные вручную повторить в основной базе.
Чтобы исправительные записи прошлых периодов не попадали в декларацию по налогу на прибыль в 2025 г., предлагаю в документ Корректировка реализации на вкладке Расчеты выбрать статью прочих доходов и расходов не НУ (без галочки Принимается к налоговому учету)
Если такой статьи нет, создайте ее. В наименовании сделайте пометку не НУ, чтобы не запутаться.
Подробнее в обсуждении
Корректировка реализации прошлого периода 2024 на уменьшение в 2025 в 1С
Считаю, что проводку по корректировке отражаете в НУ, но за 2024 год.
Это не ошибки, а возвраты нереализованного товара от покупателей через корректировку реализации
Я понимаю, что это не ошибки.
Но пока как показывает практика, все равно изменения надо внести периодом реализации, а не периодом возврата, тк ставка по прибыли изменилась.
Этот момент можете уточнить в своей ФНС.
Если ответят, что текущим периодом, тогда уточнения не нужны. Изменения отразить в текущей декларации по прибыли и НДС.