Налог на доход агента нерезидента

Вопрос задал Елена Г.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.78/10)

Добрый день! У меня вопрос по налогообложению и отражению операции в 1с. Расширяем рынок продаж отечественного ( из реестра) Программного обеспечения. В Мексике есть агент , русскоговорящий, имеющее статус физлица, занимающегося предпринимательской деятельностью ( справка есть, она называется Constancia de situacion fiscal, это официальный документ, выдаваемый налоговой службой Мексики и содержит в себе электронную подпись. Агент , постоянно проживающий в Мексике, будет находить нам покупателей исключительно по региону Южная Америка, и получать вознаграждение 40% от заключенных сделок. Оплата с нашего валютного счета на его валютный счет. НДС не облагается, т.к он ведет деятельность за рубежом. С Мексикой есть соглашение об избежании двойного налогообложения. Вопрос — нужно ли с его вознаграждения удерживать налог на доход в размере 10% . Если удерживать налог на доход, то это 91.02 — внереализационные расходы?

Обсуждение (1)

  1. Здравствуйте, Елена!

    Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.

    Полагаю, п.3.1.2 договора, ссылается на ст. 7 указанного соглашения.

    Проводки:

    Дт 76.39 — Кт 68.10 — удержан налог с дохода 10%;

    Далее перечисляем налог в бюджет.

    Дополнительно, рекомендую сделать письменный запрос в ИФНС, во избежании ошибок.

Комментарии закрыты