Налог на доход агента нерезидента в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Елена Г.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.91/10)

Добрый день! У меня вопрос по налогообложению и отражению операции в 1С. Расширяем рынок продаж отечественного (из реестра) программного обеспечения. В Мексике есть агент, русскоговорящий, имеющий статус физлица, занимающегося предпринимательской деятельностью (справка есть, она называется Constancia de situación fiscal, это официальный документ, выдаваемый налоговой службой Мексики, и содержит в себе электронную подпись). Агент, постоянно проживающий в Мексике, будет находить нам покупателей исключительно по региону Южная Америка и получать вознаграждение 40% от заключенных сделок. Оплата с нашего валютного счета на его валютный счет. НДС не облагается, т. к. он ведет деятельность за рубежом. С Мексикой есть соглашение об избежании двойного налогообложения. Вопрос: нужно ли с его вознаграждения удерживать налог на доход в размере 10%? Если удерживать налог на доход, то это 91.02 — внереализационные расходы?

Метки консультации: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте, Елена!

    Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.

    Полагаю, п.3.1.2 договора, ссылается на ст. 7 указанного соглашения.

    Проводки:

    Дт 76.39 — Кт 68.10 — удержан налог с дохода 10%;

    Далее перечисляем налог в бюджет.

    Дополнительно, рекомендую сделать письменный запрос в ИФНС, во избежании ошибок.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Реализация услуг по агентскому договору у агента в 1С Здравствуйте! Принципал (ИП, УСН доходы) поручает агенту (ООО на ОСНО) сдавать в аренду его имущество. Агент будет заключать договоры с…
  2. Нужно ли доход иностранному поставщику при оплате через платежного агента с постоянным представительством в РФ включать в Расчет налогового агента Добрый вечер! Есть у нас платежный агент - он зарегистрировал постоянное представительство в РФ, имеет КПП (российское). Мы ему платим,…
  3. УСН доходы + патент, почему начисленные взносы на заработную плату работников не попадают в отчет УСН и не уменьшают базу в 1С Организация ИП с работниками, УСН (доходы), есть Патент. Вопрос по данным которые попадают в отчет по УСН при расчете взносов.…
  4. Учет входного НДС при приобретении импортного товара через агента в 1С Добрый день. Наша организация (Принципал) приобретает товар через агента по агентскому договору. Товар импортный санкционный из Германии идет по следующей…

Статьи по этой теме

  1. Словарь бухгалтерских терминов - Налоги Перейти в Словарь бухгалтерских терминов АСК НДС Автоматизированная система контроля за возмещением НДС из бюджета, помогающая налоговикам пресекать незаконные вычеты…
  2. Словарь бухгалтерских терминов - Н Перейти в Словарь бухгалтерских терминов Накладная СМГС Железнодорожная накладная Налог на профессиональный доход Налог на профессиональный доход (НПД) — налог,…
  3. Удержание НДФЛ с натурального дохода при выплате аванса и в межрасчет (ЗУП 3.1.27.51) Начиная с релиза ЗУП 3.1.27.51 появилась возможность удерживать НДФЛ с натурального дохода при выплате аванса или иного межрасчетного дохода. Чтобы…
  4. Как удерживать НДФЛ с обеспечительного платежа по договору аренды с физлицом? Источник: Письмо Минфина от 14.08.2025 N 03-04-05/79076 Информация для: работодателей Компания-арендатор внесла на счет физлица-арендодателя обеспечительный платеж. В какой момент…