Добрый день! Скажите как верно провести проводку операцией введенной в ручную по начислению резерва по сомнительным долгам. Учет ПБУ 18 ведется балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц. Выбрана Операция вручную -так-как это аванс в валюте поставщика. Автоматич.резервы не начисляются . Как верно провести операцию,чтобы верно было отражено в строчках баланса 2300 и 2412?. При проведение операции Д 91-02 К 63 1000р
Д К
НУ 1000
ВР 1000
При проведение операции см выше налог (200р) с операции попадает в строчку 2460 , что неверно. Как верно отразить операцию, а также минусует строчку 2300 на 1000, что верно. Спасибо
Все комментарии (5)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Приложите скрин, пожалуйста, как отражено сейчас. На нем прокомментируем.
Резервы по сомнительным долгам в валюте начисляем вручную — все верно.
Переходите на ПБУ 18 балансовым методом без ПР и ВР с 2025
Переход на балансовый метод ПБУ 18/02 в 1С
Тогда такие вопросы даже не возникают ) Заполнять надо только БУ и НУ. Разницы автоматически формируются. Пригодится
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
Спасибо за приложенный файл, Наталья! Сумму в НУ по Кт нужно очистить.
Разница в стоимости резерва — всегда временная. Поэтому нужно указывать ВР и на счете 63, и на счете 91.02.
Подробнее со скринами в обсуждении вопроса:
ПР или ВР, если резерв по сомнительным долгам только в БУ в 1С
Дополнительно по теме:
Создание резерва по сомнительным долгам: в БУ — вручную, в НУ — автоматически в 1С
Добрый день , из предложенного вами материала я нашла не все ответы на вопрос. При проведении операции вручную, кроме д 91-2 к 63, должна быть ещё одна проводка, на отложенный налог, верно?Эта проводка д 09 к 99.02.0 или провести д 09 к 68.04.2 при методе учёта затратном В какую строчку баланса должна попасть эта операция. Попадает в 2460, думаю не верно.
Как мы с вами обсудили проводки должны быть другими.
Важно отразить ВР и на 91, и на 63.
Сделайте так, пожалуйста. И перезакройте период до конца года. Перезаполните БФО за 2024.
Проводки по счетам 09, 77, 99, 68 автоматические. Ручных проводок не требуется.
Сейчас сумма в строке 2460 из-за неверного отражения операций в учете (как у вас на исходном скрине). Это ошибка. Она уйдет после внесения правок. ОНА и ОНО будет в стр. 2412 Начисление резерва — в стр. 2350.
С 2025 обязательно переходите на балансовый метод ПБУ 18 без ПР и ВР.