Добрый день, была выездная проверка ФСС за 3 года. По результатам проверки выявлены излишне уплаченные ФСС и работодателем работнику суммы по больничному листу. Выявленная сумма была уплачена нами в ФСС, штрафы и пени, соответственно. Но теперь на сумму излишне перечисленную работнику нужно начислить страховые взносы, удержать НДФЛ и сделать соответствующие поправки в отчетность и регистры в 1С. Скажите, пожалуйста, как это правильно сделать?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Начисления и корректировки по результатам проверки в связи с излишней выплатой по больничному листу в 1С
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Удержание за излишне отгулянный отпуск в 2-НДФЛ Добрый день! При увольнении с работника был удержан излишне отгулянный отпуск Код 2012 (в 1С отражено со знаком "-"). При…
- Занижен транспортный налог за прошлый год, как исправить в НУ Добрый день. У нас была камеральная проверка по транспортному налогу и выявлено что налог дб был уплачен в меньшем размере.…
- Можно ли избежать штрафа 20% по п.1 ст.122 НК РФ, если не заплатили пени при подаче уточненки по НДС Добрый день, можно ли задать вопрос по пени? По акту налоговой проверки выявлено, что при составлении корректировки по НДС налог…
- Излишне понесенные расходы на выплату страхового обеспечения по больничному листу в 1С Организация применяет режим налогообложения УСН- доходы. По результатам выездной проверки ФСС организация возвратила излишне понесенные расходы на выплату страхового обеспечения…
Статьи по этой теме
- Налоговики расписали порядок возврата излишне уплаченных взносов ФНС России в Письме от 24.07.2019 N БС-4-11/14633@ напомнила, как происходит возврат переплаты взносов на обязательное соцстрахование ВНиМ: Переплату по…
- Как взыскать с работника переплату по пособию: объясняет Соцстрах Источник: телеграм-канал ФСС Информация для: работодателей и работников ФСС рассказал, в каких случаях компания может взыскать со своего сотрудника излишне…
- Проверка учета НДФЛ перед выплатой зарплаты С 2023 года зарплатные доходы тоже учитываем по дате выплаты и с аванса удерживаем налог. В программах 1С были внесены…
- Как уменьшать налог на взносы при совмещении ПСН и УСН? Рассказывает Минфин ИП, совмещающие УСН-«доходы» и патентную деятельность, вправе уменьшить уплачиваемые налоги на взносы за себя и работников. В Письме Минфина РФ…
Добрый день! Уточните, пожалуйста, за какой год будет корректировка? Т.е. уже после перехода на прямые выплаты.
Предположим, что за счет работодателя мы начислили 2000, за счет ФСС 1000. По результатам проверки выяснилось, что должны были начислить 1 200 и 500. В этом случае 800 руб и 500 должны обложиться страховыми взносами. Сумма НДФЛ у нас измениться не должна, т.к. облагаемая база здесь у нас не изменилась.
Я бы с помощью документа «Перерасчет страховых взносов» (раздел Зарплата и кадры — Страховые взносы) провела корректировку (в примере 2023, т.к. я не знаю в каком периоде был больничный, поэтому пример проведен текущим периодом):
Далее по кнопке «Рассчитать» программа рассчитает страховые взносы:
Период корректировки 2020г. , учет в 1с 8,3 бухгалтерия предприятия. Нужно ли сдавать уточненки по РСВ? в связи с тем что работнику излишне были перечислены суммы от фсс и организации, это наверное является его доходом и облагается 13%? опять же нужно ли отражать как невозможные к удержанию при сдаче годовой отчетности по ндфл?
Добрый день! Корректировочные РСВ за 2020 год необходимо подавать, если в результате перерасчета изменились суммы в разделе 3 (в данном случае уменьшились суммы по больничному).
Насчет НДФЛ: на мой взгляд, здесь как такового дохода не возникает, т.к. изначально сумма больничного, даже излишне начисленного, облагалась НДФЛ в полном объеме.