НДФЛ по ставке 15% при начислении дивидендов в 1С

Вопрос задал Наталья К. (Москва)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.87/10)

Добрый день, столкнулась с такой проблемой.
Надо начислять дивиденды каждый месяц, сумма большая, 3 млн в течение 6 месяцев. Первая сумма в году посчиталась верно, 13 и 15%, и вторая сумма тоже посчиталась, 13 и 15%, но ведь должно же быть только 15%. Документ «Начисление дивидендов».

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Приложение № 1
    Приложение № 2

    Здравствуйте, Наталья!

    Проверила в своей базе, НДФЛ при сумме 3 млн. ежемесячно рассчитывается корректно.

    В марте рассчитан по ставке 13% и 15% с суммы превышения в 2,4 млн.
    В апреле НДФЛ рассчитывается автоматически только по ставке 15% со всей суммы (смотрите вложение).

    Релиз программы должен быть не ниже 3.0.173, если у вас ниже, обновитесь и повторите расчёт.
    Как обновить 1С 8.3 самостоятельно

    Справочно: при исчислении НДФЛ по доходам от долевого участия (дивидендам) в расчет совокупности налоговых баз работодатели не должны включать налоговые базы, перечисленные в пп. 2–9 п. 2.1 ст. 210 НК РФ, — это следует из п. 3 ст. 214 НК РФ. Это значит, что налоговую базу по дивидендам работодатели исчисляют отдельно от других налоговых баз по НДФЛ:

    — отдельно считается НДФЛ с основной налоговой базы (доходы по трудовым договорам, ГПД);
    — отдельно исчисляется НДФЛ с доходов от долевого участия в организации (дивидендов).
    НДФЛ. Налогообложение дивидендов, получаемых налоговыми резидентами и нерезидентами с 2025 г.

    Материалы по теме:
    Дивиденды в 1С: начисление, выплата, отчетность
    Выплата дивидендов учредителям: физическому и юридическому лицу в 1С

  2. Добрый день, Галина. Спасибо большое. Релиз у меня и правда маленький. Вы волшебница. Обновилась. Всё встало.

  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.