Аренда автомобиля у стороннего лица без экипажа

1. Добрый день!
   Отвечаю по порядку.
   1 Нужно поставить на забалансовый сч 001.,операцией введенной в ручную.Сч Дт 001,а счет Кт какой???
   Отражение на забалансовых счетах не требует двойной записи, поэтому только Дт 001
   Шаг 2. Начислили арендную плату «операцией введенной вручную». Дт 44,01Кт 76,07
   Счет 76.07 в 1С не выбирается в проводках, так как является групповым. Группа счетов 76.07.ХХ используется для отражения операций по договорам лизинга.
   Для учета расчетов с физлицами используйте счет 76.10.
   Шаг 3 в целях обложения НДФЛ ,не получается ввести в операциях учета НДФЛ. т.к. арендодатель сторонее лицо,не сотрудник.Пришлось тоже использовать проводку введенную вручную. Дт 51 Кт 68,01.
   Как оформлять документ Операция учета НДФЛ и все операции по оформлению договора ГПХ посмотрите в статье Как в 1С оформить начисления по гражданско-правовому договору (ГПД), чтобы начисленный и удержанный НДФЛ корректно отражался в Регистре налогового учета по НДФЛ?
   И в обсуждении Договор ГПХ
   То, что физлицо, с которым вы заключили договор аренды — не сотрудник, не страшно. Внесите его в справочник Физические лица, а в справочник Сотрудники не вносите. Документ Операция учета НДФЛ в поле Сотрудник связывается со справочником Физические лица, поэтому составить его на несотрудника можно.
   Затем поступление оборудования,нужно делать или нет?Какие счета учета использовать?
   Если договор между вами и физлицом — обычная операционная аренда, то принимать на балансовый учет автомобиль не нужно. Соответственно, не нужно и амортизацию на него начислять, ведь расходов по его приобретению у вас нет. Арендные платежи вы начисляете ежемесячно.
   Если остались вопросы — пишите.

   2

2. Спасибо большое,Лариса,что вы ответили на мой вопрос.Сделала все,как сказали,но есть еще вопросы.В операции учета НДФЛ я заполнила только 3 вкладки.Исчислено,удержано,перечислено.Правильно ли это,и не нужно ли заполнять еще вкладку доходы?Если я правильно поняла,то мне не нужно делать операцию учета взносов,т.к. страховых взносов не возникает.По итогам работы,к сожалению не закрылся счет 76,1.Не обращайте внимания на неверно исчисленную сумму 1300,мы потом доплату делали 194 руб. Счет 76,1 должен же закрыться.

   1

3. Доброе утро,Лариса,мы поняли почему не закрывался счет.В операции введенной вручную,вместо суммы по договору указали сумму удержания.Исправили и все закрылось.Но остался вопрос по аренде автомобиля,мы поставили автомобиль на 001 сч.Но больше нигде не показываем в программе его характеристики.А ведь мы списываем топливо по нему и ГСМ. И в отчетности наверное нужны характеристики автомобиля,где это сделать?Спасибо.

4. Здравствуйте!
   Для обоснования расходов на топливо и прочих расходов на автомобиль вам необходимо иметь:
   1. Договор, где будет указано, что расходы по содержанию автомобиля несет арендодатель;
   2. Путевые листы, где указан пробег автомобиля, маршруты следования и расход топлива — обоснование, что автомобиль используется в служебных целях;
   3. Документы на приобретение топлива
   Если ремонтируется авто
   4. дефектный акт, характеризующий поломку авто
   5. документы на приобретение запчастей и услуги по ремонту и установке
   6. акт на списание материалов, если запчасти устанавливаются своими силами
   Характеристики автомобиля в программу нужно вносить, если ведете путевые листы в ней. Как это сделать, посмотрите в статье
   Путевые листы в 1С

   В документе Операция учета НДФЛ вкладку Доходы тоже нужно заполнять.

   2

5. К сожалению .в моем релизе не предусмотрено ведение путевых листов в программе,но характеристики автомобиля думаю нужно ввести,но не знаю в каких разделах,ведь авто находится на забалансовом счете.Подскажите пожалуйста,как внести авто в программу.И еще подскажите пожалуйста,как правильно посчитать сумму к уплате по НДФЛ?

   1. Если по путевым листам вести учет возможности нет, то для арендованного автомобиля нет необходимости вводить какие-либо характеристики в программу. Ведь транспортный налог вы в отношении него исчислять не должны (ст. 357 НК РФ) и на баланс в качестве ОС его ставить тоже не нужно (п. 4 ПБУ 6/01, п. 22 Методических указаний по бухгалтерскому учету основных средств, утв. Приказом Минфина РФ от 13.10.2003 N 91н).
      Если вы считаете, что его нужно зарегистрировать, то напишите, для каких целей. И я отвечу так ли это.
      По НДФЛ. Доходом физлица по сданному в аренду автомобилю будет арендная плата, которую вы ему выплачиваете. Датой получения дохода является дата выплаты (пп. 1 п.1 ст. 223 НК РФ)
      Доход умноженный на ставку НДФЛ (13%) — сумма к уплате в бюджет (если вы не предоставляете по заявлению физлица вычеты).
      Например: Арендная плата 50 000 руб. НДФЛ (50 000 *0,13) — 6 500 руб. Выплачиваете:
      — 43 500 руб (50 000 — 6 500) — арендодателю-физлицу датой, предусмотренной в договоре;
      — 6 500 руб — в бюджет не поздее следующего дня после выплаты дохода физлицу.

6. СПАСИБО БОЛЬШОЕ,ЛАРИСА!Очень приятно было получить от Вас исчерпывающую информацию!

Комментарии закрыты.