Можно ли учитывать готовую продукцию на счете 41, а не на счете 43 при давальческой схеме в 1С

Вопрос задал Ирина С. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.78/10)

Добрый день!
Подскажите пожалуйста.
После того как мы передали сырье и материалы, для производства БАД, нам вернули уже готовую продукцию БАД. Можно ли учитывать эту готовую продукцию БАД на счете 41 а не на счете 43? И можно ли убрать галочку в признании расходов передача материалов в производство в 3 квартале? Или если убрать ее, то надо будет перепроводить все документы по поступлению сырья, материалов и т.д.? Благодарю вас заранее!

Обсуждение (8)

  1. Здравствуйте!

    Схема у давальца такая, рекомендуем придерживаться именно ее в 1С
    Давальческие материалы в 1С 8.3: позиция давальца
    Товар — это купили и продали. Максимум укомплектовали два товара в подарочную упаковку, например. Если есть сырье Д 10, его передали на сторону и получили из него новый продукт — это продукция.

    По «галочке», приложите скрин, пожалуйста, что имеете в виду.

    Общее правило в 1С такое. Ключевые настройки менять внутри года крайне опасно. Вероятность того, что придется перепроводить прошлые периоды 100%.
    Поэтому надо или быть готовым, что алгоритм изменится в 1С и сразу при смене настроек его обновить с января и все пересчитывать.
    Проверять БУ и НУ на предмет необходимости уточненок. Делать в копии базы новые настройки, перезакрывать периоды с января по такой схеме
    Как сделать копию базы 1С 8.3
    Провести любой документ января 2022.
    Операции — Закрытие месяца — Отменить закрытие месяца — Перепровести документы по синей ссылке слева — Выполнить закрытие месяца. Так с января по июль 2022. Август — просто перепровести документы.
    Потом делать там уже уточненку и сверяться
    Функция сравнения деклараций при расчете авансовых платежей по налогу на прибыль
    Механизм сравнения уточненки и исходной декларации
    Или менять только с начала следующего года.

    Помимо настроек в 1С, у нас есть Учетная политика на текущий год на бумажном носителе и мы ее внутри года просто так не меняем.
    Подборка по теме Учетная политика здесь.

  2. Мария, благодарю за ответ! Видите уже изначально было неправильно ведение учета по готовой продукции на счете 41, теперь как поступить? перевести товары с 41 на счет 43 через операцию вручную или можно оставить как есть, а следующую продукцию готовую учитывать на счете 43?
    Скриншот во вложении, я имела ввиду галочка: в порядке признания расходов, в материальных расходах стоит галочка «Передача материалов в производство». Это значить, что все расходы: по сырью, материалам, упаковке, будут списываться, только после того как они буду переданы в производство на то количество, которое указано в накладной на передачу в производство? Если бы галочки не было, то сырье, матреиалы и т.д. сразу были списаны в НУ?

    1. То, что вели на 41 до вас — оставляете, как было.
      Новые операции отражаете корректно по схеме выше.
      В зависимости от объема операций, можно и с начала года все переоформить, как надо.
      Но перед этим обязательно сохранить архив базы, чтобы была возможность к нему вернуться при необходимости.

      Скрин не вижу пока.
      Предполагаю, что речь про УСН доходы-расходы.
      Главное — Налоги и отчеты — УСН — Порядок признания расходов.
      Эту настройку менять только с начала года. Когда создаете новую настройку для НУ УСН.
      Настройка учетной политики по НУ в 1С: УСН
      Согласно пп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ, Писем Минфина от 31.07.2013 N 03-11-11/30607, от 07.12.2012 N 03-11-11/366, от 27.10.2010 N 03-11-11/284, от 15.01.2010 N 03-11-06/2/2, плательщики, применяющие УСН, должны учитывать материальные расходы в момент погашения задолженности перед поставщиком. При этом неважно, переданы МПЗ в производство или нет.

      Если решите перебить 41 на 43, то и настройку УП можно поменять.
      Но по 41 надо иметь в виду, что он и в документах реализации выбран.
      И в номенклатуре другой вид. Это не сильно принципиально, потому что можно счет указывать в самом документе реализации.
      Т.е. такая работа щепетильная и объемная может получиться.

  3. Извините, не вложила скрин. Базу каждый день сохраняю. Оставлю как есть, но следующую продукцию готовую уже буду учитывать на 43 счете.
    Я правильно понимаю, что в материальных расходах если стоит галочка «Передача материалов в производство». Это значить, что все расходы: по сырью, материалам, упаковке, будут списываться, только после того как они буду переданы в производство на то количество, которое указано в накладной на передачу в производство? Если бы галочки не было, то сырье, материалы и т.д. сразу были списаны в НУ?

    1. По скрину — спасибо.

      По поводу расходов на материалы поняли все совершенно верно.
      Материалы должны быть оприходованы и оплачены — тогда они включаются в расходы по УСН. Это без флажка.
      Если с флажком, то материалы должны быть оприходованы и оплачены + переданы в производство т.е. Кт 10 должен быть.

  4. Мария, а материалы списываются , именно когда в производство их передаешь, а не когда реализация происходит уже готовой продукции?
    У меня еще вопрос к вам, у нас нет своего производства, мы передаем другой фирме: правильно при передачи в производство, я оформляю «накладную на отпуск материалов на сторону» ( а не Требования-накладная , а когда они возвращают нам готовую продукцию, то через «Поступление из переработки» ? Заранее благодарю!

    1. Реализацию готовой продукции ждать не надо, чтобы материальные расходы были признаны в УСН.

      Документооборот может быть такой, как вы описали.
      Что касается 1С, то так
      Давальческие материалы в 1С 8.3: позиция давальца
      Производство — Передача в переработку — Передача сырья в переработку
      Производство — Передача в переработку — Поступление из переработки

  5. Мария, благодарю вас за подробно раскрытые ответы!

    1

Комментарии закрыты