Здравствуйте. 1С БП (3.0.147.25). Помогите, пожалуйста, понять алгоритм по перерасчету НДФЛ. Выплаты происходили в таком порядке: 10.01 и 25.01 — заработная плата (база в пределах 5 млн.), ставка 13%. 07.02 — дивиденды (начислено сразу 6 млн.), применены ставки 13% с 5 млн. и 15% с 1 млн. Затем 09.02 — зарплата за январь (по з/п всё ещё в пределах 5 млн.), ставка 13%, 22.02 — аванс за февраль. При формировании ведомости на выплату аванса 22.02 произошел пересчет НДФЛ. Разобраться, с какого момента программа начала засчитывать превышение — невозможно. Есть ли какое-то понимание? И ещё — это окончательное решение 1С относительно порядка расчета НДФЛ или ожидаются ещё поправки?
Все комментарии (11)
Комментарии закрыты.
Извините, за это время выявила важный момент — 1С отсторнировала 13% и доначислила 15% со всей суммы выплат с начала года, при том, что фактическое превышение, если суммировать базы, началось только с 09/02. Разве это верный алгоритм? И выходит, что суммы НДФЛ в разбивке по ставкам в уведомлениях за январь неверны. Нужно ли подавать корректировки?
Добрый день! Попробуйте установить патч EF_80000479:
«До появления разъяснений контролирующих органов суммы выплаченных дивидендов временно исключены из общей налоговой базы, в отношении которой применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 или 3.1 статьи 224 НК РФ.»
В нём разработчики разделили налоговые базы на основную и базу по дивидендам, к каждой из которых применяется лимит в 5 млн.
После установки патча нужно заполнить автоматически документ «Перерасчет НДФЛ» (разделе Зарплата и кадры — НДФЛ — Все документы по НДФЛ).
Потом проверить расчет можно с помощью отчета «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за календарный год.
Программа лимит в 5 млн по ставке 13% считает нарастающим итогом с начала года, т.е. по этому отчету можно будет увидеть, когда он наступил.
Елена, большое спасибо. Скажите, документ Перерасчет НДФЛ нужно запустить только один раз или это следует делать после каждого начисления? И нужно ли запускать Перерасчет НДФЛ если после установки патча просто перепровести все документы начислений и выплат с начала года?
Документ «Перерасчет НДФЛ» нужно провести один раз. Он как раз используется для того, чтобы не перерассчитывать документы за прошлые периоды.
То есть я правильно понимаю, что после установки патча можно: либо перепровести все документы с начала года (и тогда документ Перерасчет НДФЛ не нужен), либо провести этот Перерасчет НДФЛ текущей датой?
Добрый день! Простое перепроведение документов здесь не поможет, нужно либо пересчитать в них НДФЛ (справа меню Ещё — Пересчитать НДФЛ), либо создать документ «Перерасчет НДФЛ».
Безопаснее второй вариант, т.к. не перепроводятся старые документы.
Установили патч в копию базы и пришли к выводам: установка патча EF_80000479 реализует механизм, действовавший в переходный период (база для Д отдельно, для ЗП отдельно); без патча расчет идет полностью от совокупной базы. А как же третий вариант, который описан в статье на вашем сайте Расчет НДФЛ с совокупной налоговой базы с 2024 года: «При расчете НДФЛ с дивидендов налоговым агентом, совокупная база не определяется, налог рассчитывается отдельно. Но если получателю дивидендов выплачиваются другие доходы, при расчете НДФЛ с этих доходов в совокупную базу дивиденды включаются.» Этот вариант никак не реализован сейчас в Бухгалтерия 8.3?
До установки патча программа рассчитывает НДФЛ алгоритму, показанному в видео «Особенности расчета НДФЛ с дивидендов в 1С » по ссылке — Расчет НДФЛ с совокупной налоговой базы с 2024 года
Т.е. перерасчитывает НДФЛ с дивидендов при окончательном расчете налога за месяц.
Данный механизм вызвал много вопросов у пользователей и разработчики 1С выпустили патч EF_80000479 до появления разъяснений контролирующих органов.
Т.е. скорее всего как появятся разъяснения от контролирующих органов расчет поменяется.
Спасибо за ответ. Очень ждем окончательного решения.
Извините, еще одно уточнение по НДФЛ: каким документом в настоящий момент нужно проводить выплату из кассы сотруднику оплату за аренду его транспортного средства (компания арендует у сотрудника), чтобы сформировались проводки 68.01-68.90? Прежде оформляли Поступление услуг + Операцию учета НДФЛ + РКО (оплата поставщику). Сейчас делаем так же, но НДФЛ не начисляется.
По Регламенту ответов на вопросы БухЭксперт8.ру в одной ветке мы обсуждаем один вопрос.
Новые вопросы задавайте, пожалуйста, отдельно здесь
Личный кабинет
Это связано с тем, что они размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.
Спасибо за понимание!