УСН доходы-расходы, лизинг у лизингополучателя и доп расходы по нему в 1С

1. Здравствуйте, Лариса.
   В программе учет лизинговых операций у лизингополучателя, если объект лизинга на балансе лизингодателя следующий:
   1. Основное средство принято на забалансовый счет по договору лизинга – документ “Операция, введенная вручную”. Дт. 001 сумма лизинговых платежей без НДС.
   2. Начислен ежемесячный лизинговый платеж по графику Поступление (акты, накладные, УПД). Вид — Услуги (акт). Сумма указана в договоре. Для начисления лизингового платежа не требуется акт выполненных работ, достаточно акта приема-передачи (Письмо Минфина РФ от 04.04.2007 N 03-07-15/47). В договоре, как правило, в графике, указывается сумма лизингового платежа в месяц и отдельно сумма ежемесячных авансовых платежей. Также в договоре отдельно прописывается порядок зачета первого авансового платежа.
   Счет расчетов 76.05. Проводки Д 20.01 К 76.05, Д 19.04 К 76.05, Д 68.02 К 19.04.
   3. Ежемесячно оплата лизингодателю документ “Списание с расчетного счета” сумма ежемесячного лизингового платежа. Проводка Д 76.05 К 51.
   Если оплачивается еще и выкупная стоимость, то Д 60.02 К 51.
   4. По окончанию срока договора. Операция, введенная вручную. К 001
   Кто является выгодоприобретателем по договорам страхования. Вы – лизингополучатель или лизингодатель. Если выгодоприобретатель лизингодатель, то в расходах по налогу на прибыль учесть расходы на страхование нельзя. Если выгодоприобретатель — лизингополучателе, то его можно учесть при расчете налога на прибыль (п. 1 ст. 252 НК РФ, письмо Минфина РФ № 03-07-11/215 от 09.08.2011).
   Оформление зависит от того, кто выгодоприобретатель.
   1. Если выгодоприобретатель вы- лизингополучатель:
   Страховая премия по договорам КАСКО и ОСАГО, уплаченная единовременно, учитывается в расходах равномерно в течение срока действия договора, пропорционально количеству календарных дней (п. 6 ст. 272 НК РФ, п. 1, п. 2 ст. 263 НК РФ). Подробнее смотрите здесь: Учет страховой премии ОСАГО
   Учет страховой премии КАСКО
   2. Если выгодоприобретатель лизингодатель оформите документ «Операция» (раздел Операции — Операции, введенные вручную):
   Дт 91.02 (Статья не принимаемая в НУ) Кт 76.05.
   Дополнительный материал по теме: Выкуп ОС по лизингу, объект на балансе лизингодателя
   Лизинг, ОС на балансе лизингодателя. Пояснения для андеррайтера
   По какой стоимости учитывать лизингополучателю имущество на счете 001, если оно на балансе лизингодателя
   УСН 15%, Универсальный отчет для проверки лизинговых платежей у лизингополучателя
   Учет лизинговых операций, предмет лизинга на балансе лизингодателя, лизингополучатель на УСН (доходы минус расходы) .

2. Машина находится на балансе Лизингодателя Каско оплачивает лизингополучатель значит Каско нельзя принимать в расходы при УСН 15%. И график лизинговых платежей дан сумма авансового платежа 1978200руб в т.ч ндс 329700 в графике зачета сумма не стоит.Значит принимат ее в расходы нельзя?.
   1.следующие платежи 35шт по сумме 86147,32 в т.ч ндс 14357,89
   2.сумма оказанной услуги 141097,32 в т.НДС 23516,22 ,
   3.зачета 54950.
   Никак не пойму документ поступления услуг лизинга какую сумму брат в расходы 54950? или 141097,32?
   Получается авансовый платеж принять в расходы только после выкупа авто?

3. Уточните, что прописано в договоре лизинга про авансовый платеж? В договоре прописывается как зачесть авансовый платеж. Приведите скрин из договора лизинга (ваши скрины видят только вы и кураторы).
   Если предмет лизинга находится на балансе лизингодателя, то не используйте документ Услуги лизинга. Он все-таки для сложного учета лизинговых операций, когда предмет лизинга учитывается на балансе лизингоплучателя. Воспользуйтесь простым документом Поступление (акт, накладная, УПД) -Услуги (акт). Если в счет-фактуре лизингодателя сумма 141097.32, то в документе Поступление (акт, накладная, УПД) укажите сумму -141097.32.
   В поле Расчеты укажите Способ зачета аванса — По документу. Выбирите документ Списание с расчетного счета, которым перечисляли аванс и укажите сумму — 54950.
   При оплате лизингового платежа в документе Срисание с расчетного счета укажите сумму платежа по графику платежей.

4. счет фактуры пока не дали

5. Приложение  Lizing-na-balanse-lizingodatelya.pdf

   Здравствуйте, Лариса.
   Спасибо за уточнение.
   В графике платежей указан ежемесячный зачет аванса в сумме 54950. Следовательно, как и писала выше, в документе Поступление (акт, накладная, УПД) укажите сумму -141097.32. Последовательность действий смотрите в прикрепленном файле.

6. а почему авансовый платеж первый садится в расход? вед он не должен садится в книгу доходов и расходов

7. Здравствуйте, Лариса.
   В графике платежей сумма оказанных услуг Лизингополучателю в августе 141097,72 из них:
   — 54950 — зачтенный аванс (аванс оплачен 20.07.2021 г.);
   — 86147,32 — сумма ежемесячного лизингового платежа (оплачена 27.08.2021).
   Услуга оказана и оплачена, следовательно принимается в расходах при расчете УСН и отражается в КУДиР.
   В КУДиР и отражена сумма 141097,72 в т. ч. НДС
   23516,22
   Вы пишите: «а почему авансовый платеж первый садится в расход». Уточнте про какую сумму вы спрашиваете.

8. график лизинговых платежей дан сумма первого авансового платежа 1978200руб в т.ч ндс 329700 в графике зачета сумма не стоит.Значит принимат ее в расходы нельзя?.

9. но она садится в книгу в расходы

10. Здравствуйте, Лариса.
    Посмотрите прикрепленный выше файл в КУДиР отражается сумма оказанных услуг 141097,72 в т. ч. НДС
    23516,22. Сравните свои действия. Проверьте в документе Поступление (акт, накладная, УПД) в поле Расчеты необходимо указать сумму зачета аванса (54950).
    Приведите скрины документов с проводками, что и как делали в базе. Все скрины соберите в один файл word и его прикрепите к комментарию.

11. Спасибо!! очень помогли. Еще можно госпошлину за регистрацию авто списать сразу не увеличивая стоимость ДТ 001?

12. Здравствуйте, Лариса.
    На счете 001 госпошлина за регистрацию автомобиоя не учитывается. На забалансовый счет 001 указывается сумма лизинговых платежей без НДС.

13. Спасибо!!
14. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.