1С:Предприятие 8.3 (8.3.20.1710)Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.111.16)
Здравствуйте, вопрос по лизинговой аренде за 2021г. Услуги по аренде Лизинговая компания выставляла один раз в квартал с текстом аренда по лизингу за 1 квартал 21г, 2 квартал,3 и 4 квартал. Т.е 4 документа от них. А амортизация по этому ОС ежемесячно в сумме 108711 руб. Получается, (рассматривая только 1 квартал 2021)что в НУ включает расходы по амортизации январь, февраль, март по 108711 руб, плюс в марте аренду по лизингу в сумме 260869руб. Счет-фактура на сумму 369580р, из нее вычитает амортизацию в сумме 108711 руб и получается в расходы падает 260869руб. Правильно ли так? если поделить 369580руб на 3 месяца то получается по 123193 руб это аренда в месяц. Должна попадать в расходы 123193 — 108711=14482 руб. Как правильно провести в 1с?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, лизинговые платежи вы оплачиваете тоже раз в квартал?
Как правило отражение лизинговых платежей происходит раз в месяц. И не важно, что документы лизингодатель дает раз в квартал. ФХЖ мы должны ведь отразить в том периоде, к которому он относится.
Пришлите, пожалуйста, скрин договора лизинга, чтобы была видна специфика по этому вопросу.
Здравствуйте , лизинговый платежи платим ежемесячно
это лизинговые платежи
за 2 кв в расходы по НУ попадает по 108711 за апрель,май, а в июне в полной сумме с арендой 369580р. Ведь так неправильно!? Должно быть за квартал в итоге быть 369580р
Спасибо за скрин.
На сколько я понимаю по договору отчетным периодом является квартал, а не месяц. Отсюда следует, что лизинговый платеж в БУ признаем раз в квартал.
За апрель и май суммы расходы по 108771- размер амортизации.
За июнь (369 551- 108 771)=260 780 (разница между лизинговыми платежами и амортизацией, которая включается в состав прочих расходов (пп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ) на последнее число месяца (пп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ) + амортизация за июнь 108 771= Итого 369 551.
Итого за квартал 108 771+108 771+369 551=587 093.
Дополнительно по теме:
Учет лизинга у лизингополучателя, если объект на балансе лизингополучателя с ПБУ 18/02 до 2022 в 1С (ПРОФ)
.
В состав расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу при лизинге имущества, включается:
амортизация;
разница между лизинговыми платежами и амортизацией, которая включается в состав прочих расходов (пп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ) на последнее число месяца (пп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ).
я про НУ???
Спасибо за замечание.
Хотела написать в НУ.
Хотя сейчас еще раз пересматриваю договор, в п. 13 говорится про учету в БУ.
Про НУ уточнений нет.
Получается, что расходы в НУ должны отражать по алгоритму в материале выше:
В состав расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу при лизинге имущества, включается:
-амортизация-108 771
-разница между лизинговыми платежами и амортизацией, которая включается в состав прочих расходов (пп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ) на последнее число месяца (пп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ)- 119765( минус НДС) -108771.