Добрый день.
17.01.2018 была завершена реорганизация в форме присоединения.
На 16.01.2018 по организации, которая ликвидирована, нужно:
1. начислить амортизацию по ОС за январь 2019 г.
2. начислить налог по имуществу за 1 квартал 2019 (есть недвижимость)
3. начислить налог на землю за 1 квартал 2019 (есть земля)
4. сделать заключительные проводки по 99 счету (т.е. провести реформацию баланса).
Подскажите как лучше это сделать в программе
Добрый день.
17.01.2018 была завершена реорганизация в форме присоединения ЗАО к ООО.
1. На 16.01.2018 по организации, которая ликвидирована (ЗАО), числятся:
— остатки по расходам будущих периодов (лицензия на Антивирус Касперского). Как можно списать данные расходы в январе 2019 г.
1) за 16 дней в январе в ЗАО
2) за 31 день в ЗАО
3) или можно в ЗАО в январе совсем не списывать и передать остаток, который числился в ЗАО на 01.01.2019 г, и затем списать за целый месяц в январе в ООО
— остатки по незавершенному производству (амортизация ОС, которая начислена в январе 2019 на счет 20). Можно ли передать остатки по НЗП ЗАО в ООО и учесть их в себестоимости продукции по БУ и НУ в январе месяце в ООО.
2. Можно ли убытки в БУ и НУ за январь 2019 г. ЗАО (амортизация ОС на счете 26, услуги банка, имущественные налоги (имущество, земля), арендные платежи) учесть при расчете налога на прибыль в ООО за 1 квартал 2019 г.
Добрый день, Наталия
Добрый день, Максим.
Спасибо.
Пробовала закрыть только 1 квартал, но тогда налог на имущество считается не правильно (только авансы за квартал), а нужно чтобы посчитался за год. А так же не заполняется годовая декларация по земельному налогу.
Вышла из этой ситуации так, закрыла за весь год расчеты по имущественным налогам, сделав ручные корректировки в движении документов. На закладке БУ и НУ при начисление налога на имущество изменила дату на 31.01.2019. Заново закрыла 1 квартал.
Реформацию баланса сделала в декабре, так же на закладке БУ и НУ изменила дату на 31.01.2019.
Не знаю правильно или нет сделала, но вроде все получилось и все обороты прошли январем.
Со второй серией вопросов не поможете?
За ранее благодарна.
Добрый день, Наталия.
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству: Регламент ответов на вопросы БухЭксперт8.ру Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Согласно п. 5 статьи 283 НК РФ организация-правопреемник вправе уменьшать налоговую базу в порядке и на условия предусмотренных статьей 283 НК РФ, на сумму убытков, полученных реорганизуемыми организациями до момента реорганизации. В этой же статье говорится, что перенос убытка должен быть осуществлен в течении 10 лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором был получен этот убыток (п.2 ст. 283 НК РФ). Эту же позицию поддерживает Минфин РФ (Письмо Минфина России от 25.11.2014 N 03-03-06/1/59771).
По вопросам о том как учитывать РБП и НЗП рекомендую руководствоваться пунктом 28 приказа Минфина № 44 от 20.05.2003 г.
Спасибо.