Ликвидационный баланс

Добрый день.
17.01.2018 была завершена реорганизация в форме присоединения.
На 16.01.2018 по организации, которая ликвидирована, нужно:
1. начислить амортизацию по ОС за январь 2019 г.
2. начислить налог по имуществу за 1 квартал 2019 (есть недвижимость)
3. начислить налог на землю за 1 квартал 2019 (есть земля)
4. сделать заключительные проводки по 99 счету (т.е. провести реформацию баланса).

Подскажите как лучше это сделать в программе

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (5)

  1. Добрый день.

    17.01.2018 была завершена реорганизация в форме присоединения ЗАО к ООО.

    1. На 16.01.2018 по организации, которая ликвидирована (ЗАО), числятся:

    — остатки по расходам будущих периодов (лицензия на Антивирус Касперского). Как можно списать данные расходы в январе 2019 г.
    1) за 16 дней в январе в ЗАО
    2) за 31 день в ЗАО
    3) или можно в ЗАО в январе совсем не списывать и передать остаток, который числился в ЗАО на 01.01.2019 г, и затем списать за целый месяц в январе в ООО

    — остатки по незавершенному производству (амортизация ОС, которая начислена в январе 2019 на счет 20). Можно ли передать остатки по НЗП ЗАО в ООО и учесть их в себестоимости продукции по БУ и НУ в январе месяце в ООО.

    2. Можно ли убытки в БУ и НУ за январь 2019 г. ЗАО (амортизация ОС на счете 26, услуги банка, имущественные налоги (имущество, земля), арендные платежи) учесть при расчете налога на прибыль в ООО за 1 квартал 2019 г.

  2. Добрый день, Наталия

    1. Вам нужно последовательно закрыть весь 1 квартал, это необходимо для того что бы посчитались налоги на имущество и землю.
    2. Открыть Журнал документов «Регламентные операции» (Меню «Операции» —  пункт «Регламентные операции»).
    3. Создать документ с видом операции «Реформация баланса» за март 2019 года.

  3. Добрый день, Максим.
    Спасибо.
    Пробовала закрыть только 1 квартал, но тогда налог на имущество считается не правильно (только авансы за квартал), а нужно чтобы посчитался за год. А так же не заполняется годовая декларация по земельному налогу.
    Вышла из этой ситуации так, закрыла за весь год расчеты по имущественным налогам, сделав ручные корректировки в движении документов. На закладке БУ и НУ при начисление налога на имущество изменила дату на 31.01.2019. Заново закрыла 1 квартал.
    Реформацию баланса сделала в декабре, так же на закладке БУ и НУ изменила дату на 31.01.2019.
    Не знаю правильно или нет сделала, но вроде все получилось и все обороты прошли январем.

    Со второй серией вопросов не поможете?
    За ранее благодарна.

  4. Добрый день, Наталия.
    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству: Регламент ответов на вопросы БухЭксперт8.ру Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
    Согласно п. 5 статьи 283 НК РФ организация-правопреемник вправе уменьшать налоговую базу в порядке и на условия предусмотренных статьей 283 НК РФ, на сумму убытков, полученных реорганизуемыми организациями до момента реорганизации. В этой же статье говорится, что перенос убытка должен быть осуществлен в течении 10 лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором был получен этот убыток (п.2 ст. 283 НК РФ). Эту же позицию поддерживает Минфин РФ (Письмо Минфина России от 25.11.2014 N 03-03-06/1/59771).
    По вопросам о том как учитывать РБП и НЗП рекомендую руководствоваться пунктом 28 приказа Минфина № 44 от 20.05.2003 г.

Комментарии закрыты