Добрый день! В связи с принятием изменений по учету курсовых разниц и письмом Минфина, нашей организацией было принято решение отражать курсовые разницы независимо от признания дохода или расхода и не откладывать расходы 2022 от переоценки на последующие периоды. Мы уплачиваем налог ежемесячно из фактически полученной прибыли. За ноябрь месяц была подготовлена декларация и налог был уплачен полностью. Возникла необходимость перепровести закрытие месяца за ноябрь и в связи с изменениями по учету курсовых разниц за ноябрь сумма налога на прибыль к уплате увеличилась. Правильно ли я понимаю то, что мы можем не подавать уточненную декларацию за ноябрь, а учесть это в декларации по итогам 2022 года и уплатить полностью уплатить налог за 2022?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Уточненная декларация по прибыли из-за пересчета курсовых разниц в 2022 в 1С
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Порядок отражения отрицательных курсовых разниц в декларации за 2022г В новостной рассылке (источник письмо Письмо ФНС от 01.03.2023г) отражена информация о порядке отражения отрицательных курсовых разниц в декларации за…
- Декларация по налогу на прибыль за январь 2023 с учетом автоматизации курсовых разниц в 1С Добрый день. Наша организация уплачивает авансовые платежи по налогу на прибыль исходя из фактической прибыли. Срок уплаты налога и подачи…
- Курсовые разницы с 2022 года в 1С В связи с изменениями в налоговом кодексе, связанными с учётом курсовых разниц, можем ли мы принять отрицательные и положительные курсовые…
- Нужна ли уточненка по налогу на прибыль при свертке курсовых разниц по письму Минфина от 22.12.2022 № 03-03-10/126074 в 1С Добрый день! В связи с выходом письма Минфина № 03-03-10/126074 от 22.12.2022 года, в котором говорится о признании курсовых разниц…
Статьи по этой теме
- Отрицательные курсовые разницы разрешили исключить из расходов 2022 года Источник: Федеральный закон от 19.12.2022 N 523-ФЗ Информация для: компаний, учитывающих курсовые разницы по временному порядку Компании, которые в течение…
- Отказ от признания расходов по курсовым разницам в 2022 в 1С Узнать, как учитывались курсовые разницы в течение 2022 года Учет курсовых разниц в 2022 Законодательство По требованиям (обязательствам) в иностранной…
- Обзор новостей по БУ и НУ за 03.03–10.03.2023 ФНС разъяснила, какой КПП указать в уведомлении по имущественным налогам Поле «КПП, отраженный в декларации (расчете)» уведомления об исчисленных налогах…
- Курсовые разницы: переход с 2022 на 2023 и далее в 1С До 2022 года курсовые разницы в 1С Бухгалтерия 3.0 рассчитывались и признавались в БУ и НУ одинаково. На период 2022-2027…
Здравствуйте!
Согласно п.1 ст.81 НК РФ при обнаружении ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию (НД).
Если в результате пересчета за ноябрь сумма налога на прибыль к уплате увеличилась, это означает, что в первоначально отправленной НД налог занижен.
Чтобы избежать ответственности, необходимо представить в налоговый орган уточненную НД за ноябрь и доплатить налог и пени.
Спасибо за ответ. Просто посмотрела эфир по декларации по налогу на прибыль и там было сказано, что в в связи с изменениями которые внес закон от 19.12.2022 и письмом Минфина от 22.12.2022, корректирующие декларации подавать не надо.
Федеральный закон и НК РФ — юридически равнозначные документы. В данном случае получается противоречие, т.к. НК РФ однозначно требует сдавать декларации в случае занижения налога к уплате.
В спорных ситуациях советую пересдавать декларацию раньше, чем налоговая обратит внимание на этот вопрос.
Подумала, что в данном случае это является исключением.