Как можно списать курсовую разницу на счете 76.НА в 1С

1. Наталья, здравствуйте, посмотрите, пожалуйста материал по теме:

   Налоговый агент по НДС и налогу на прибыль при покупке услуг у иностранца с постоплатой в 1С

   Это ваш случай? Расскажите подробнее вашу ситуацию, пришлите, пожалуйста, все скрины документов в ворд-файл, будем разбирать.

2. 16.08.2024 было проведено поступление на 37 091,51 USD по курсу 85,1646 (т.е. 2 632 403,01 руб. + 526 480,60 руб. НДС. Итого 3 158 883,61 руб.)
   21.08.2024 было списание ДС с РС на сумму 27 749,59 USD по курсу 90,6944 (2 516 732,42 руб.) и была выставлена с\ф на 3 020 078,90 руб. (сумма НДС 503 346,48).
   20.09.2024 был произведен взаимозачет с поставщиком документом корректировка долга на сумму 3 160,00 USD по курсу 92,6962 и была выставлена с\ф на сумму 351 503,99 руб. (сумма НДС 58 584,00).

   Итого по НДС получается: 526 480,6 – 503 346,48 – 58 584,00 = 35 449,88.
   Эта сумма у меня и «зависла» на счете 76.НА. При закрытии месяца эта курсовая разница не списалась. Возможно, потому что ПТУ и с\ф на 58 584,00 были проведены по одному договору, а с\ф на 503 346,48 была выставлена по другому договору. Эту ошибку я исправила через документ «операция».

3. Наталья, уточните, пожалуйста некоторые детали.

   Был ли аванс по договору, по которому было поступление 16.08.2024. Курс на дату документа — 88,7960, в тексте — 85,1646. Если не было аванса, почему курс на дату поступления отличается.

   Стоимость товаров в валюте пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ на дату перехода права собственности на них, но курс так же зависит от порядка оплаты.

   — оплаченная часть оценивается по курсу на дату предоплаты (абз. 2 п. 9 ПБУ 3/2006);
   — неоплаченная часть оценивается по курсу на дату принятия товаров к учету (п. 5 ПБУ 3/2006).

   Импорт товаров из дальнего зарубежья. Предоплата в валюте 50% в 1С

   В карточке счета 76.НА в названии одного из договоров — «оплата в китайских юанях». Действительно ли была оплата в юанях, а не в долларах? Корректировку делали в связи с оплатой в разных валютах?

   Приложите, пожалуйста, ОСВ по счету 60, по субсчетам 60.21 и 60.22 с отбором по данному контрагенту.

   При формировании ОСВ — Показать настройки:

   — на вкладке Группировка — Контрагенты, Договоры, Документы расчетов с контрагентом.
   -на вкладке Показатели — БУ, Валютная сумма.

   Прикрепленные к вопросу файлы не видны другим пользователям нашего сайта — их видите только вы и куратор.

4. Аванса по договору не было. Курс 85,1646, потому что акт выполненных работ датирован 07.08.2024. и в ПТУ курс взят на дату акта.

   Договор «оплата в китайских юанях» был заведен, потому что изначально мы пытались перевести поставщику ДС в юанях. Но платеж не прошел (ДС вернулись). ПТУ в данном случае мы не отразили. Скажите, пожалуйста, в подобных случаях нужно отражать ПТУ в 1С? Сейчас очень часто деньги не уходят иностранным поставщикам. Если я верно понимаю, в случае, когда мы подаем акт на валютный контроль, то мы обязаны отразить его в 1С, даже если деньги не ушли. Но когда акт не подается на ВК, что делать в этом случае?

   Корректировку я делала между договорами, потому что в с\ф был не верно выбран договор, и возможности перевыбрать договор не было т.к. период был закрыт.

5. Благодарю, Наталья, за уточнения!

   Рекомендуем на конец каждого месяца проводите сверку с поставщиком — до закрытия месяца и установки Даты запрета редактирования. Если оплату он не получил, операции перечисления и возврата отразите на счете 57.

   Посмотрите, пожалуйста, наш материал по теме, если банк вернул денежные средства, перечисленные за товар иностранному поставщику:

   Как отразить возврат банком оплаты иностранцу в 1С?

6. 1. «Аванса по договору не было. Курс 85,1646, потому что акт выполненных работ датирован 07.08.2024. и в ПТУ курс взят на дату акта».

   Уточните, пожалуйста, есть какие-то нюансы по датам, если Акт датирован 07.08.2024, вносите 16.08.2024.

   2. «Но платеж не прошел (ДС вернулись). ПТУ в данном случае мы не отразили. Скажите, пожалуйста, в подобных случаях нужно отражать ПТУ в 1С?»

   Если были оказаны услуги, была покупка — Акт должен быть отражен в учете, вне зависимости от того дошли денежные средства до поставщика или вернулись. Первичку сдаем в банк по обычным срокам и нет связи с тем дошли деньги или нет. Вопрос валютного контроля, представления документов в банк, тогда решите отдельно, пожалуйста.

   3. По вашему примеру не выхожу на те же суммы. Правки будем вносить исходя из того, что у вас отражено сейчас в учете. Соберите, пожалуйста, в один файл все скрины документов (как заполнены документы по всем вкладкам, движения по ДтКт — все вкладки):

   — Поступление (Акт, Накладная, УПД) от 16.08.2024;
   — Поступление (Акт, Накладная, УПД) от 24.09.2024;
   — Списание с р/с от 19.08.2024;
   — Списание с р/c от 21.08.2024;
   — Поступление на р/c (возврат ден. средств);
   — Корректировка долга от 20.09.2024;
   — Операция, введенная вручную от 30.09.2024;
   — Счета-фактуры выданные;
   -Счет-фактура, в котором был не верно выбран договор.

   Также, в анализе субконто по Контрагенту есть документы по 62 счету. Приложите, пожалуйста их тоже.
   Спасибо за понимание.

Комментарии закрыты.